可爱多：回复方亮老师 上期金额是18年1-6月的数据吗？

方亮老师：回复可爱多是的。祝您工作愉快！

可爱多：回复方亮老师 上期余额初始化后没有数据，因为18年7月份未填写季度财报报表，我该怎么处理

方亮老师：回复可爱多查看去年的手工帐，然后填写即可。

可爱多：回复方亮老师 上期为什么填去年的数据呢？不能理解啊

方亮老师：回复可爱多这里面的上期就是上年的意思。

可爱多：回复方亮老师 本期金额就是今年1-6月吗？

方亮老师：回复可爱多是的。祝您工作愉快！

朴老师：回复薰衣草合同负债，是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。 合同负债可以通俗理解为：企业在履约义务履行之前（也就是达到收入确认条件前），先行收取了（包括已收取和应收取）客户支付的对价，在会计上以合同负债科目对其进行核算和反映。 合同负债的账务处理解释如下： 企业在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的，企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”、“应收票据”等科目，贷记本科目；企业向客户转让相关商品时，借记本科目，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。 企业因转让商品收到的预收款使用本准则进行会计处理时，不再使用“预收账款”科目及“递延收益”科目。 本科目贷方余额，反映企业在向客户转让商品之前，已经收到的合同对价或已经取得的无条件收取合同对价权利的金额。

朴老师：回复薰衣草预计负债的计量： 　　（一）预计负债的初始计量 　　1、最佳估计数的确认 　　（1）当清偿因或有事项而确认的负债所需支出存在一个金额范围时，则最佳估计数应按此范围的上下限金额的平均数确认。 　　（2）如果不存在一个金额范围时，则最佳估计数按以下标准认定： 　　a、如果涉及单个项目，则最佳估计数为最可能发生数 　　b、如果涉及多个项目，则最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确认--即加权平均数 　　2、预期可获补偿的处理 　　如果清偿因或有事项而确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定有收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不应超过所确认负债的账面价值。 　　（二）预计负债的后续计量 　　企业应当在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应作相应调整。

马跑跑：回复玲老师 老师，进不去

玲老师：回复马跑跑就是在这个官网查，你进不去，有什么提示吗？

马跑跑：回复玲老师 更新中

玲老师：回复马跑跑那就是网站在维护中呗，你过一会儿再看

YOYO齐：回复邹老师 我不知道怎么选择，我们工厂是工业企业的一般纳税人，选哪个会计准则好呢

邹老师：回复YOYO齐你好，这个没有什么好不好的问题，一般是企业会计制度

Yayayoga：回复文文老师 好的，谢谢老师，因为政策一直在变的，想学习规律性的方法。

文文老师：回复Yayayoga好的，祝你工作顺利。

鑫鑫淼：回复萱萱老师 那已经在做的工程我们要怎么换科目？

鑫鑫淼：回复萱萱老师 我们现在的金蝶没有这些新的科目我要怎么处理？实际要怎么操作？

萱萱老师：回复鑫鑫淼具体你看下课件吧

鑫鑫淼：回复萱萱老师 课件看了没有具体的教

萱萱老师：回复鑫鑫淼我也不太清楚，没接触过建筑行业，只能帮你推荐课程

38号：回复王超老师 麻烦把相关通知或者文件发一下给我

王超老师：回复38号这个文件我没有的

：回复菲童牛宝之前我在网上搜的说建筑行业执行的是旧会计准则。可以选择新会计准则建账，然后手工增加相关的科目。这样行吗？

小鱼儿：回复江老师 如果是业务不多的一般纳税人 适合小企业还是企业呢

江老师：回复小鱼儿用《小企业会计准则》进行税务备案。