归零：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复归零你好！不用客气的了。

豆豆：回复meizi老师 谢谢老师辛苦了

meizi老师：回复豆豆不客气的 帮到你就好

我想好好学会计：回复QQ老师 不涉及原材料也一样吗？

QQ老师：回复我想好好学会计你好。你们是劳务公司还是建设单位？

王雪莹1：回复邹老师 老师，此项支出可以计入成本吗？有额度限制吗？汇算清缴的时候需要提出来吗？

邹老师：回复王雪莹1你好，一般是计入费用 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 会涉及调整增加应纳税所得额

Midy：回复老江老师 要复印机票跟高铁票吗？

老江老师：回复Midy机票与火车票，贴在差旅费报销单上，不需要复印 ！

Midy：回复老江老师 没有原件

Midy：回复老江老师 这个是对税务的账

老江老师：回复Midy没有原件，原则上不能税前列支呀

Midy：回复老江老师 有电子发票，可以吗？

老江老师：回复Midy机票火车票，应该没有电子发票吧

学问：回复蒋飞老师 老师，单位2018的非财政补助为负，年底从事业基金里冲减了。那衔接新会计制度，事业基金剩余的钱也就是非财政补助结余是不

蒋飞老师：回复学问你好！ 对的。

学问：回复蒋飞老师 为啥事业新旧衔接中有短期借款的调整啊

蒋飞老师：回复学问不涉及的，可以不用填写的

学问：回复蒋飞老师 但我们有70万借款啊，向上级单位借的，一直多年了

蒋飞老师：回复学问那第三项就需要填写了

蓝歆：回复江老师 贷方是通过应付职工薪酬～应付福利费吗？

江老师：回复蓝歆是的，需要通过“应付职工薪酬——工资”科目过一下，核算

蓝歆：回复江老师 那如果应付职工薪酬科目下设两个二级科目，工资和福利费，是要通过哪个更合理呢？

蓝歆：回复江老师 如果食堂福利费已经计入应付职工薪酬-工资，在企业所得税汇算清缴时需要从工资科目中提出来计入职工福利费吗？

江老师：回复蓝歆1、食堂人员的工资通过“应付职工薪酬——工资”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目； 2、食堂人员的社保公司承担部分，通过“应付职工薪酬——社保费”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目；对于个人承担的社保费用，计入其他应收款——代扣个人社保，发放工资时扣回平账。 3、食堂人员的公积金公司承担的部分通过“应付职工薪酬——公积金”核算 ，再转入“管理费用——福利费”科目；对于个人承担的公积金，计入其他应收款——代扣个人公积金，发放工资时扣回平账。

Smile ：回复徐阿富老师 它们属于同一个单位的吗

徐阿富老师：回复Smile 你好，一般是同一个单位，

丽娜：回复陈诗晗老师 老师，你好，因不知由谁交，所以想用费用冲减，那财务会计及预算会计应如何做分录，谢谢！

陈诗晗老师：回复丽娜预算付不处理，财务 会计 借，应交税费 贷，以前年度盈余调整 

Moon：回复陈诗晗老师 依据是什么呢？

陈诗晗老师：回复Moon你个人的发票，凭什么是公司费用呢，那只能证明那是个人消费