杜：回复邹老师 老师，那是不是计提工资的时候就得分开

杜：回复邹老师 计提工资时候怎么做？

邹老师：回复杜你好，计提只需要计提单位负担部分 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在计提的工资里面体现了

杜：回复邹老师 好的

杜：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

????suyanni：回复小小霞老师 之前是在另一个局里，混在一起做核算的，没有单独的数据，只是转了一些指标过来

小小霞老师：回复????suyanni那需要把指标弄出来，形成期初数据。然后作为新单位的期初

????suyanni：回复小小霞老师 但是系统的说，指标数不入账，用了指标才做账

????suyanni：回复小小霞老师 这个说不使用那个科目

小小霞老师：回复????suyanni那就暂时先不用填写期初余额

????suyanni：回复小小霞老师 那固定资产那些也是报账的时候入是吗

小小霞老师：回复????suyanni是的呢，因为指标不能入账的话

敢闯敢拼：回复陈诗晗老师 一个单位也指一个部门吗？

陈诗晗老师：回复敢闯敢拼是的，比如你车间里面请一个会计，那么他的核算对象就是车间的经济活动

会计学堂：回复宋生老师 是参照事业单位吗

宋生老师：回复会计学堂您好！是的。

阔达的麦片：回复紫藤老师 可是这样我其他应付款就有余额了，怎么冲掉呢？

紫藤老师：回复阔达的麦片缴纳的时候冲掉就可以了

阔达的麦片：回复紫藤老师 我问得就是缴纳啊…

紫藤老师：回复阔达的麦片借 其他应付款 贷 银行存款

阔达的麦片：回复紫藤老师 没有计提的部分怎么办呢？

紫藤老师：回复阔达的麦片企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款