ゅ小丑鱼ゅ：回复素心老师 但是一年的账目太多了，有没有办法一下就可以看到哪几家公司

素心老师：回复ゅ小丑鱼ゅ你筛选有余额的，不是看发生额，是看余额，余额就是没有收回来的。没有筛选功能的话可以直接把应收账款的明细科目到处在，在EXCEL里面筛选有余额的单位

ゅ小丑鱼ゅ：回复素心老师 老师科目余额表是不是就是查看每个科目有没有余额的表？

素心老师：回复ゅ小丑鱼ゅ这只是科目余额表其中的一个功能

素心老师：回复ゅ小丑鱼ゅ它还可以起到试算平衡，可以了解公司的财务状况

芳女子。：回复东老师 那我怎么入账呢

东老师：回复芳女子。你可以和对方询问一下，这张是什么发票？

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 人力资源外包服务公司，2017年7月份收取服务对象款项120000万元，其中115000万元为代服务对象发放的工资，5000元为收取的服务费，假设发放的工资没有个税需要代扣代缴。此笔业务在人力资源外包服务公司的账务怎么处理？ 是在一般计税方法下 收入：         借：应收账款     120000              贷：主营业务收入  113207.55（=120000÷（1 6%））                     应交税费  应交增值税（销项税额）6792.45（=120000÷（1 6%）×6%） 成本：         借：主营业务成本 108490.57（=115000÷（1 6%））                应交税费 应交增值税（销项税额抵减）6509.43（=115000÷（1 6%）×6%）                贷：其他应付款  115000 这样处理对吗？ 115000成本，是否可以 做 应交税费 应交增值税（销项税额抵减）6509.43（=115000÷（1 6%）×6%） 销项税额抵减 这个做法 对吗？ 120000万元 全额 开具专票

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，第二个分录借方是应交税费——应交增值税 第一个分录贷方也是 应交税费——应交增值税 差额才是需要缴纳的税款

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 @邹老师:我主要就是想问一下 销项税额抵减 这个做法 对不对？

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是不对的，收入计入应交税费——应交增值税的贷方，成本计入借方，然后差额缴纳

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 @邹老师:老师 哪应该怎么做 是对的啊

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：应收账款 120000 贷：主营业务收入 113207.55（=120000÷（1 6%）） 应交税费 应交增值税6792.45（=120000÷（1 6%）×6%） 成本： 借：主营业务成本 108490.57（=115000÷（1 6%）） 应交税费 应交增值税6509.43（=115000÷（1 6%）×6%） 贷：其他应付款 115000

fz：回复文老师 谢谢

文老师：回复fz不客气，这是我们的职责所在

小飞蛾：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复小飞蛾好的，我先回复别的学员了

Lisa：回复邹老师  您好老师，我这有关税，消费税还有增值税的海关缴款书，是不是只有增值税可以抵扣税款，其他两个得计入主营业务成本里

邹老师：回复Lisa你好，如果消费税不可以抵扣，与关税一起计入成本，如果消费税可以抵扣，计入应交税费——应交消费税借方的

Lisa：回复邹老师 老师我们家进的酒出的也是酒，我不知道这个消费税能不能抵扣，怎样才能知道可否抵扣

邹老师：回复Lisa你好，你需要看消费税关于进口消费税抵扣范围的规定的