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企业计提固定资产会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 东冬 发表的提问：
计提固定资产折旧分录怎么做？
借：管理费用--折旧 销售费用-折旧 制造费用-折旧 在建工程-折旧 贷：累计折旧
271楼
2023-03-13 11:50:58
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 墨暗 发表的提问：
把未提折旧的固定资产卖了，如何做会计分录
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 然后根据固定资产清理科目的余额结转营业外收入或营业外支出
272楼
2023-03-14 11:18:34
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墨暗：回复王老师1 当月买的固定资产，当月卖了，还需要提折旧吗
2023-03-14 11:31:46
王老师1：回复墨暗您好，这个是不需要的
2023-03-14 11:45:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叮当 发表的提问：
高新企业的固定资产和无行资产如何折扣和摊销，会计分录如何写
你好，高新部分，借研发支出-费用化支出（或资本化支出）--某项目--折旧与摊销 贷累计折旧或累计摊销
273楼
2023-03-14 11:29:02
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叮当：回复徐阿富老师 不明白
2023-03-14 12:00:21
徐阿富老师：回复叮当你好，你平时计非研发的提折旧的凭证是不是借管理费用 贷累计折旧？非研发的摊销无形资产是不是借管理费用 贷累计摊销？
2023-03-14 12:26:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 震动的小兔子 发表的提问：
事业单位固定资产处置的会计分录
你好，同学 借 资产处置费用 固定资产累计折旧 贷 固定资产
274楼
2023-03-14 11:44:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户y3w7av 发表的提问：
3.计提本月固定资产折旧费5200元,其中生产甲产品用固定资产折 旧费为2800元,厂部固定资产折旧费为2400元的会计分录
你好 借：制造费用2800 管理费用2400 贷：累计折旧 5200
275楼
2023-03-15 10:34:39
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 闪闪的胡萝卜 发表的提问：
期初数录入，财务会计有固定资产，固定资产折旧和累计盈余，预算会计部分需要录什么
同学，你好 预算会计不需要录入
276楼
2023-03-15 10:59:17
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 吃亏是福 发表的提问：
一个私人的小企业作坊，生产加工石料。当一个场地做完后，就要重新迁址，固定资产要搬迁，股东不变，但要重新建账，重新安装设备，旧场地转入新场地的固定资产就场地怎样做会计分录？
如果你们不做税务变更，不用进行账务处理，就相当于做完一个项目，再做第二个项目，固定资产不变
277楼
2023-03-15 11:13:00
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吃亏是福：回复李爱文老师 谢谢老师的答复！但是旧场地的大型机械全部拆除，移到另外的地方重新安装，从头开始。虽然没有换股东，但就像新建场地一样，老板要求重新建账，旧场地账面的固定资产不做处理吗？那移到新场地的固定资产又怎样入账呢？要是入了新场地的账，那旧场地的固定资产又怎样下账呢？新场地发生的安装费，材料费是记入在建工程呢还是记入费用，这些费用又摊不摊进固定资产里呢？谢谢！
2023-03-15 11:53:53
李爱文老师：回复吃亏是福是这样，主管的税务局变了没有？再回答你的问题
2023-03-15 12:03:54
吃亏是福：回复李爱文老师 老师是这样的，我们是帮人家加工，场地是对方老板的，原材料也是对方老板的，我们投入设备帮对方老板加工石料，我们相当于是对方老板雇佣的帮工，营业执照是对方老板的，完税都由对方老板完成，也就是说，这是由几个自然人组合投资接别人的工程加工，收取加工费，这个没有营业执照，我是来记账的，虽然不正规，但我是想用正规的方法来记账而已，因为我在这里学习。谢谢老师！
2023-03-15 12:29:46
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 靓丽的小海豚 发表的提问：
政府会计制度下，处置固定资产的会计分录，借：资产处置费和累计折旧，贷：固定资产，那与固定资产相对应的固定基金怎么办
财务会计下没有固定基金，预算会计下才有固定基金的
278楼
2023-03-15 11:25:52
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靓丽的小海豚：回复风老师 谢谢老师
2023-03-15 11:41:32
靓丽的小海豚：回复风老师 原行政事业会计制度下的固定基金科目，转到政府会计制度下哪个科目里呢
2023-03-15 12:02:37
风老师：回复靓丽的小海豚原固定基金转入专用基金
2023-03-15 12:26:23
靓丽的小海豚：回复风老师 记提折旧时，借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，业务活动费用下有明细科目，记在哪个里
2023-03-15 12:39:47
风老师：回复靓丽的小海豚专门设置明细科目：折旧费
2023-03-15 13:03:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司购买二手轿车，使用年限已超5年，是不是就不用计提折扣了？会计分录是借：固定资产 贷现金
你好，需要根据二手车情况估计折旧年限 的
279楼
2023-03-15 11:44:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
5月购固定资产8万，一次做费用听说不做计提的会计分录是吗？
会计上还是要计提折旧的，一次性做费用是企业所得税的优惠政策，不能影响会计的入账方式
280楼
2023-03-16 11:03:41
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瘦瘦的白昼：回复王老师1 还是次月开始一个月一个月计提折旧吗？
2023-03-16 11:21:41
王老师1：回复瘦瘦的白昼是的，会计上每月记折旧，税务上可以享受一次性扣除，此时会产生税会差异，享受当年汇算清缴纳税调减，以后年度纳税调增
2023-03-16 11:37:44
瘦瘦的白昼：回复王老师1 我明白你的意思。但是不太懂怎么操作，资产负债表是按哪个做啊？
2023-03-16 11:59:42
王老师1：回复瘦瘦的白昼资产负债表和利润表都是按照会计角度做，即每月提累计折旧的做法。 一次性扣除是在汇算清缴时填报 你可以做一张台账，记录折旧的税会差异 固定资产 购入年份 当年会计计提折旧金额 税法扣除金额 这样方便日后纳税调整
2023-03-16 12:19:46
瘦瘦的白昼：回复王老师1 只能在汇算清缴时一次性扣除对吧？跟季度企业所得税申报没有关系吧？
2023-03-16 12:37:29
瘦瘦的白昼：回复王老师1 季度企业所得税申报时没法扣除对吧？
2023-03-16 13:05:03
王老师1：回复瘦瘦的白昼季度申报表也可以填，企业根据需要填或不填，季度填报的话，预缴就享受
2023-03-16 13:22:01
瘦瘦的白昼：回复王老师1 还有问题以后年度为什么纳税调增呢？
2023-03-16 13:35:44
王老师1：回复瘦瘦的白昼因为你这个税会差异是暂时性差异，把时间拉长来看，税会是一致的 你这样理解，这个政策只是让你税务上提前享受了，之后要还的，第一年税务一次性扣除，会计只记了1年的折旧 以后年度，会计上每年计折旧，但这时税务上不认可会计的折旧了，因为第一年已经都扣除了，所以以后年度需要调增，直至最后一年调平了
2023-03-16 13:54:52
瘦瘦的白昼：回复王老师1 有人把固定资产购买的当月一次性计提费用做分录了，借：管理费用 贷：累计折旧 这样做会怎么样呢？
2023-03-16 14:09:12
王老师1：回复瘦瘦的白昼那会计报表的数据就不准确了，会影响税收优惠政策的适用，资产总额缩小了 例如小微企业的条件，资产总额要5000万以下，假如该企业由于会计上一次性计折旧使资产总额低于5000万，而事实上按照正确做法应该是大于5000万的，那就会错误地享受小微企业所得税优惠政策，有税务风险
2023-03-16 14:38:35
瘦瘦的白昼：回复王老师1 王菲老师，您解释的真的太好了。您的名字都记住了。非常感谢。
2023-03-16 14:50:24
王老师1：回复瘦瘦的白昼不敢当不敢当，太客气了，有问题再咨询
2023-03-16 15:19:28
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 高挑的芹菜 发表的提问：
您好，老师，我去年固定资产计提分录写错了（借：累计折旧 贷：固定资产），现在做年报如何修改之前的错误，如何修改和调整会计分录
损益类科目用以前年度损益调整就可以替换了，翻作一笔，在正确做一笔
281楼
2023-03-16 11:32:39
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高挑的芹菜：回复武老师 反做一笔的话会导致本年度的金额发生变化，没关系吗
2023-03-16 12:10:36
武老师：回复高挑的芹菜不会啊，同学，这是正常调整
2023-03-16 12:32:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
固定资产计提几个月后又一次性扣除的会计分录怎么做
账上还是按月折旧的 一次抵扣填写固定资产加速折旧表
282楼
2023-03-16 11:41:59
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逢考必过HH：回复郭老师 您是说我填一次性折旧表后，还可以每月计提折旧吗
2023-03-16 11:56:34
郭老师：回复逢考必过HH是的，账上按月折旧的
2023-03-16 12:26:16
逢考必过HH：回复郭老师 为什么一次性扣除了，还要每月折旧，这不是重复记账吗
2023-03-16 12:55:12
郭老师：回复逢考必过HH不重复的 你税发一次抵扣 会计记账还是按月的
2023-03-16 13:23:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小毛驴 发表的提问：
固定资产多计提了几个月，是做一笔相反的分录？
你好，是的
283楼
2023-03-19 13:25:56
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ADaQQ 发表的提问：
低于3000的固定资产 可以一次性计提完折旧吗 会计分录怎么做
账上按正常计提折旧进行处理，填写税务申报表可以选择加速折旧。 如果不通过固定资产核算可以一次通过费用处理。
284楼
2023-03-19 13:34:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
固定资产清理的会计分录步骤具体有哪些
你好 固定资产转为清理，借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 取得清理收入，借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   发生清理支出，借：固定资产清理 ，贷：银行存款等科目 结转清理损益，借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
285楼
2023-03-19 13:41:59
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