爱雪：回复江老师 备案期一般要填是一年的吗

江老师：回复爱雪备案期至少是一年。

爱雪：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复爱雪有不明白的问题再咨询

爱雪：回复江老师 财务报表，年报的，报送期限，有三个选项45日、4个月、5个月，要选哪个呢

江老师：回复爱雪财务报有应该是30日吧，就是月报，对于小规模纳税人是三个月，就是季度申报

hellojk：回复郭老师 ？？

hellojk：回复郭老师 这两个都可以选择吗？

郭老师：回复hellojk不能的 需要固定下的

hellojk：回复郭老师 以哪个为准么呢

郭老师：回复hellojk应该按备案的做账

hellojk：回复郭老师 无论是哪个公司都是企业会计准则是吗？

郭老师：回复hellojk不是 小的企业用小企业会计准则

hellojk：回复郭老师 怎样判断公司用什么准则呢？

郭老师：回复hellojk你税务局有备案的

hellojk：回复郭老师 是税务局定的吗？

郭老师：回复hellojk你们自己备 如果是建筑的，你选择企业会计准则，其他的如果是规模不大，不是上市也不是集团类的，可以选择小企业会计准则

hellojk：回复郭老师 哦哦

郭老师：回复hellojk不用客气的，

Sunshine：回复佟老师 那啥时候用呢？

Sunshine：回复佟老师 听君一席话，如听一席话

Sunshine：回复佟老师 我问得是如何具体区分怎么用

佟老师：回复Sunshine？看你税务登记的会计核算方法，你备案是什么就用什么准则

天边的兔子：回复bamboo老师 普通自制收据

bamboo老师：回复天边的兔子收到一般企业自制收据 不能作为成本费用所得税前扣除

天边的兔子：回复bamboo老师 我看到规定说500元以下的零星支出可以入账

bamboo老师：回复天边的兔子第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 要符合上述条件的才可以

燕：回复玲老师 19年是按的小企业会计准则提交的报表，现改了，那对19年汇算清缴时填写报表有影响吧？会不会前后不一致？

玲老师：回复燕我个人是这样认为的，因为你的帐已经做了，你如果把帐都改了，是非常麻烦的，所以最好是建议你改备案的制度，这样改动的小操作也好操作，但是实际你这个工作中出现的问题是特殊情况，要不你选择的准则和备案的不一样，你这个情况最好和你税务局沟通一下，看看具体是备案的制度，还是让你改帐

玲老师：回复燕汇算清缴是调整税会差异，你如果有差异就需要调整

心海星愿：回复玲老师 老师，小准则没有这个科目，后面又是什么意思

玲老师：回复心海星愿小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 代替以前年度损益调整

心海星愿：回复玲老师 老师，比如我今年暂估了一项活动的主营业务成本，明年收到发票后有差异要调整，需要怎么调整？

玲老师：回复心海星愿差异要调整是什么意思 /

心海星愿：回复玲老师 比如做了一个承办会务的业务，要支出的成本项目很多，对应的供应商也很多，只收到了一部分供应商的成本发票，另一部分成本票没有收到，暂估了成本，明年收到了发票，和暂估金额有差异，需要怎么处理

玲老师：回复心海星愿成本是不是实际发生了，如果 实际发生了只是没有回来发票，那不用调整账 汇算时调应纳税所得税额交所得税

心海星愿：回复玲老师 老师，是预估的和实际发生的成本有差异

心海星愿：回复玲老师 预估时有一部分成本没有发票，或者业务人员报支出时有遗漏，就会和实际成本有差异

玲老师：回复心海星愿你的意思是长骨的金额不准，实际没有发生这个成本是这个意思吗？

玲老师：回复心海星愿先把暂估的红冲了，再按照发票金额做帐，把原来损益的科目换成以前年度损益调整

心海星愿：回复玲老师 那小规模企业的就是利润分配-未分配利润吗代替以前年度损益调整吗

玲老师：回复心海星愿不是小规模，是小企业准则用未分配利润这个科目来代替以前年度损益，调整科目，因为小企业准则没有以前年度损益调整这个科目就直接用未分配利润这个科目

sandy：回复小锁老师 备案是什么准则就要用什么准则啊

小锁老师：回复sandy嗯对是这个意思的

欢呼的太阳：回复李霞老师 这怎么办，我已经记了三个月的账了

李霞老师：回复欢呼的太阳嗯，没事儿，你现在重新再捋一下吧。

欢呼的太阳：回复李霞老师 怎么重新弄，我把这三个月的账再重新做一遍吗

李霞老师：回复欢呼的太阳嗯，你不要先整，你先去学习一下企业会计准则的会计科目儿，然后呢，你再看看需要调整的再调。