叶叶叶lll：回复姚老师 电影摄制发行演出经纪

姚老师：回复叶叶叶lll营业执照里面 “类型” 这一栏

叶叶叶lll：回复姚老师 有限责任公司

姚老师：回复叶叶叶lll1、执行《小企业会计准则》，就是和一般公司差不多。科目有主营业务收入、成本、管理费用、财务费用、销售费用、固定资产、无形资产、本年利润等等。 2、演员的餐费交通费住宿费都计入“主营业务成本”，工作人员和领导的餐费住宿费交通费计入“管理费用”。二级科目自己灵活设置，准则没有强制性要求。 3、剧组的工作人员是全职的，按工资薪金缴纳个税，是兼职的，按照劳务报酬缴纳个税，但是明年是个税新政策，这两项会合并

叶叶叶lll：回复姚老师 1.我看前年的账本，演员的餐费交通费都和工作人员一样计入了管理费用～差旅费或者业务招待费。这样可以吗 如果是计入主营业务成本二级科目是一样也是差旅费交通费这些吗 2.剧组的工资不交社保公积金吧

姚老师：回复叶叶叶lll1、那个估计是为了方便核算，都计入了管理费用。 2、按照工资薪金申报个税的那些人是要缴纳社保的。

叶叶叶lll：回复姚老师 1.不交社保的聘用人员（例如化妆师道具师这种）按什么交个税

姚老师：回复叶叶叶lll按“劳务报酬”项目缴纳个税，税率如下： 1、劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算 4000以后扣除20%后再按照20%税率， 2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000

叶叶叶lll：回复姚老师 1.这个是在什么时候个税申报呢，发完工资的下月初吗，还是发了即申报。一个月可以报几次 2.个税是我们要代扣代缴是吗 3.对方需要去税局代开发票给我妈吗

姚老师：回复叶叶叶lll1、发完工资的下月初，没有每月的次数限制，不过为了简便核算，尽量一次性申报吧 2、企业支付劳务报酬，需要进行个人所得税的代扣代缴申报工作。 3、企业在支付个人劳务报酬时，如果没有取得发票，属于没有取得符合规定的票据，不得在税前扣除。因此为了保护企业的利益，在支付劳务费需要取得发票，而自然人本身开不了发票，就需要个人到税务机关。

叶叶叶lll：回复姚老师 如果支付劳务报酬需要对方个人发票。个人去代开发票不是要交税吗，那到底是企业代扣税还是去税局开发票交税，

姚老师：回复叶叶叶lll去税局缴纳的是增值税和附加税哦。

叶叶叶lll：回复姚老师 个人劳务报酬还需要交增值税附加税？

姚老师：回复叶叶叶lll是的，如果是兼职的化妆师，则需要看金额大小决定是否免征，自然人参照小规模纳税人缴纳增值税。全职的不用考虑这些。

叶叶叶lll：回复姚老师 全职的是指入职公司的员工才算吗，像临时几个月的这种都是兼职是吗，也不用给上社保吧

姚老师：回复叶叶叶lll是的，全职的是指入职公司的员工，不需要缴纳社保。

努力奋斗的小白：回复慧老师 每年需要在哪儿往工会报什么决算表么？

慧老师：回复努力奋斗的小白不需要报送的，你得上级工会组织偶尔会有检查

努力奋斗的小白：回复慧老师 那我做账就是为了备查呗

努力奋斗的小白：回复慧老师 还想问一下关于工会的我的责任和能享受什么好处呢？必须成立工会么？如果想注销怎么办呢？

慧老师：回复努力奋斗的小白对员工有好处，企业一些不能税前扣除的支出，可以走工会，工会不是必须成立的，看当地工会组织要求

努力奋斗的小白：回复慧老师 工会这么走账的也必须是正规发票么？白条子可以走么？

慧老师：回复努力奋斗的小白您好，是要有的，不能白条，上级工会会查

美好的小刺猬：回复紫藤老师 预算会计的资金结存和财务会计的结余没有关系吧

紫藤老师：回复美好的小刺猬预算会计的资金结存和财务会计的结余没有关系

找不到北的猪V：回复宸宸老师 破产清算吗？还是有可能其他什么清算

宸宸老师：回复找不到北的猪V您好，这个是指破产清算

学堂答疑王老师：回复彤棕快乐同学您好！提留发展基金：是按一定比例从企业的利润留成中提出，并专门管理和使用。参考分录：借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——事业发展基金 感谢您的提问！

^V^：回复陈诗晗老师 那恒等式的右边一定是损益的的发生吗？

陈诗晗老师：回复^V^有的呀，你左边和右边都有啊，只是说你那个金额。