惜时?：回复王雁鸣老师 老师，不好意思，我们是装饰公司

王雁鸣老师：回复惜时?您好，装饰公司，贵公司使用的是什么成本科目呢？工程施工吗？

惜时?：回复王雁鸣老师 还没开始建账，不知道使用什么科目好

王雁鸣老师：回复惜时?您好，我建议还是使用劳务成本科目比较好。因为毕竟是短期项目，如果贵公司的项目大多是长期项目的，可以使用工程施工科目来处理账务。

惜时?：回复王雁鸣老师 好的，谢谢，老师

王雁鸣老师：回复惜时?您好，不客气。　　　　　　　　　

有有：回复龙老师 那就1400元可以直接做装修费吗

龙老师：回复有有可以

有有：回复龙老师 好的 谢谢了

龙老师：回复有有没事，不客气

123456：回复宋生老师 那我到时候领用材料的时候是借：工程施工——材料 贷：原材料吗？

宋生老师：回复123456你好！是的。分录就是这样

123456：回复宋生老师 老师，装修公司一般材料和人工占比多少呢？

宋生老师：回复123456你好！一般各自1/3差不多。

123456：回复宋生老师 他们的毛利这么的高吗？占了1/3？

宋生老师：回复123456你好！没有啊。还有其他支出啊，还有间接费用，其他费用大概15%

牡丹：回复QQ老师 请问怎么做会计分录呢

QQ老师：回复牡丹你好！借销售费用 贷 银行存款等

牡丹：回复QQ老师 为什么不计入固定资产呢

QQ老师：回复牡丹你好，房屋是你们的吗？一般装修的金额不超过房屋总价的20%，是不计入固定资产的。可以计入长期待摊，但是那样的话至少要摊销三到五年。

牡丹：回复QQ老师 房屋不是我公司的，我公司租赁后将二楼改造成展厅

QQ老师：回复牡丹你好！金额不大直接计入销售费用吧

英 ? ?：回复佟老师 老师这个公司账没有分的很细，一般材料都计入主营成本

佟老师：回复英 ? ?那就直接计入主营业务成本

002：回复邹老师 买化妆材料的成本，计提化妆服务人员的工资成本各自的比例大概要控制在什么范围内?

002：回复邹老师 该公司是一家提供化妆服务的单位，比如某单位需要组织一个表演，我们就给他们提供化妆的服务

邹老师：回复002你好，购买化妆材料 借；库存商品 贷；银行存款等科目 计提人工成本 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 比例就需要看单位发生情况了

秦秦：回复宸宸老师 不是赠送老师。就是我们是装修公司，先跟供应商买了材料，然后又把材料用在了房子室内装修上，这两次会计分录怎么做啊，谢谢老师

宸宸老师：回复秦秦好的， 如果不是一般的企业，是装修公司的话 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：工程施工——合同成本 贷：原材料等

秦秦：回复宸宸老师 好的老师，那领用完要结转吗，会计分录是啥？如果要结转，是自己在账套里做会计分录，还是账套自己会结转啊

宸宸老师：回复秦秦领用完结转啥？我不太明白您的意思

秦秦：回复宸宸老师 就是要结转成本吗

宸宸老师：回复秦秦手动结转成本，按照进度确认收入，同时结转成本 借：主营业务成本　 　　贷：工程施工——合同毛利　　　　 　　　　主营业务收入　　　　　

秦秦：回复宸宸老师 老师，那是要每个月结转吗，还是年末一次性啊

宸宸老师：回复秦秦您如果金额不大的话，时间间隔短的话，一次性结转借好了

秦秦：回复宸宸老师 好的，老师，开工时候收到客户一部分装修款十四万，借银行存款，贷主营业务收入，这样做对吗

宸宸老师：回复秦秦还没装修，只能做预收款吧

秦秦：回复宸宸老师 嗯，老师还想问问，那如果做预收款项要怎么转到主营业务收入啊，因为上面结转成本时涉及到主营业务收入，

宸宸老师：回复秦秦　①预收价款 　　借：银行存款　 　　　　贷：预收账款　　　 　②实际发生成本　 　　借：工程施工——合同成本　　 　　　　贷：原材料等　 　③结算和实际收到的合同价款 借：预收账款　　　　　　 　　应收账款　　　　　　　　 　　　　贷：工程结算 借：银行存款 贷：应收账款 ④确认的合同收入等 　　借：主营业务成本　　　　　　10 560 　　　　工程施工——合同毛利　　 1 440 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　12 000

宸宸老师：回复秦秦分录中的金额请忽略，谢谢

秦秦：回复宸宸老师 谢谢老师，老师还想问下，按照进度确认收入不一定要完工百分比法吧，像上面那种收到预收款项的就按照你刚发我的分录来做吧

宸宸老师：回复秦秦我的意思是，如果金额小，直接一次性计入就可以

明天：回复QQ老师 可是有好几个不同的工程啊，怎样记工程物资呢

QQ老师：回复明天你好！先进原材料，那个项目领用就计入相应的工程物资

明天：回复QQ老师 谢谢，还有就是，进项税额大于销项税额，那这个月还要做应交税费的结转吗，怎么操作呢

QQ老师：回复明天你好！进项税额大于销项税额不用做账务处理

阳阳2014：回复袁老师 借：原材料 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 贷：原材料 这样可以吗

袁老师：回复阳阳2014可以

阳阳2014：回复袁老师 工地用的茶叶等费用计入什么科目

袁老师：回复阳阳2014计入管理费用吧

时倾：回复邹老师 那建筑工程施工买的材料怎么写分录呢

邹老师：回复时倾你好，是建设费买材料吗 借；工程物资 贷；银行存款等科目

时倾：回复邹老师 如果不是还有另一种写法吗

邹老师：回复时倾你好，建设单位是这个分录 如果是承包工程是 借；原材料 贷；银行存款等科目

时倾：回复邹老师 只是一个建筑公司

邹老师：回复时倾那就计入原材料核算