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采购退货的会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 温暖的睫毛 发表的提问：
采购部李长生报销差旅费7816元，退回余款184元。会计分录怎么写
借销售费用7816 库存现金184 贷其他应收款
286楼
2023-03-19 13:22:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
仓库多出一个存货，卖价60，采购价45，开入库单入库了，会计分录应该怎么做账
你好，借：库存商品 45 贷：营业外收入45
287楼
2023-03-19 13:44:59
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杨美汐：回复吴月柳 不用结转成本吗？
2023-03-19 13:58:48
吴月柳：回复杨美汐卖出去了吗？
2023-03-19 14:28:29
杨美汐：回复吴月柳 没有，就是入库了
2023-03-19 14:52:28
吴月柳：回复杨美汐没卖不用结转成本
2023-03-19 15:14:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 茶佐浮光 发表的提问：
中秋节采购了一批月饼作为员工福利，采购入库的会计分录怎么做呢？
你好，这个建议不用入库，入库再出库要视同销售的，直接借应付职工薪酬――福利费 贷银行存款
288楼
2023-03-20 11:12:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 平常心 发表的提问：
之前购进的商品后因质量问题退货，对方给开具了负数发票，应该怎么样做会计分录
借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
289楼
2023-03-20 11:18:28
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平常心：回复邹老师 麻烦看一下是我截图的这样么？谢谢
2023-03-20 11:46:02
邹老师：回复平常心你好，是这样处理
2023-03-20 12:13:15
平常心：回复邹老师 那国税报税的时候有一栏是进项税额转出那时候要不要还要做个会计分录呢
2023-03-20 12:40:46
邹老师：回复平常心你好，不需要，这个用当月进项减去这个进项填写
2023-03-20 13:02:53
平常心：回复邹老师 那麻烦老师再看一下以前会计做的这笔凭证什么意思呢？
2023-03-20 13:24:03
邹老师：回复平常心你好，把不可以抵扣的进项税额转到费用了
2023-03-20 13:44:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Satisfying 发表的提问：
公司是生产加工的，采购买回东西做了会计分录，但用料统计这块儿怎么做成本会计分录
您好！借生产成本-直接材料 贷原材料。
290楼
2023-03-20 11:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 怕孤独的裙子 发表的提问：
材料已付款到货但未入库，入库前发生部分退货怎么做会计分录
借在途物资贷银行存款发生退货，借银行存款贷在途物资。
291楼
2023-03-21 11:00:04
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好，请问商业企业采用售价金额结转成本，已经销售并结转成本的货物发生销售退货的会计分录怎么做
发生退货可以直接把之前确认的收入和结转的成本分录红字冲回。
292楼
2023-03-21 11:13:21
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钟灵毓秀：回复点~玲老师 商品进销差价也要转回吧，对应之前的确认收入当时的进销差价率还是退回当月的进销差价率？
2023-03-21 11:50:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 诺 发表的提问：
进的货退回给商家，自己承担的退货运费，会计分录怎么写
借管理费用，贷银行存款。
293楼
2023-03-21 11:35:59
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诺：回复郭老师 不该记销售费用-运费 或者 主营业务成本吗
2023-03-21 11:47:57
郭老师：回复诺你好，你这不是销售货物的。 也不是购入的
2023-03-21 12:05:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购货方开发票金额比货款多怎么做会计分录
您好！如果以后不再有往来，可以按照实际的货款入账。如果还有往来，可以先挂着。
294楼
2023-03-22 10:37:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Satisfying 发表的提问：
公司是生产加工的，采购买回东西做了会计分录，但用料统计这块儿怎么做成本会计分录
借；生产成本 贷；原材料
295楼
2023-03-22 10:43:14
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Satisfying：回复邹老师 生产成本根据什么来统计，因公司没有出入库的统计
2023-03-22 11:04:47
邹老师：回复Satisfying你好，就是生产领用的材料金额
2023-03-22 11:28:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买货物开的增值税发票怎么做会计分录
区分用途进库存还是费用 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
296楼
2023-03-22 11:03:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆爷 发表的提问：
投标保证金会计分录怎么做？退回来的分录又怎么做，退不回来的怎么做？
你好， 借：其他应收款—保证金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款—保证金 要发票的，可以计入 借：管理费用—业务费 贷：其他应收款
297楼
2023-03-22 11:18:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 空白或 发表的提问：
公司收到私募基金认购费怎么做会计分录？不退的
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
298楼
2023-03-22 11:35:59
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空白或：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 11:48:17
邹老师：回复空白或不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-22 12:16:47
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
小规模 采购商品已付款 货已收到 采购发票没到 这时候怎么做分录，发票跨月到怎么做分录
同学，你好 付钱 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票 借：库存商品 贷：预付账款
299楼
2023-03-23 11:11:39
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Baby-Q???：回复小菲老师 预付的时候库存商品怎么做暂估？
2023-03-23 11:26:32
小菲老师：回复Baby-Q???同学，你好 预估 借：库存商品 贷：预付账款 等到来发票了 原凭证红字冲掉
2023-03-23 11:37:23
Baby-Q???：回复小菲老师 付钱买货就是上面两个分录一起做  然后有发票了就冲暂估就行是么？
2023-03-23 11:48:26
小菲老师：回复Baby-Q???同学，你好 对的，理解正确
2023-03-23 12:14:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
购货时同时发生的运费会计分录怎么做，怎么结转？
你好，可以计入货物成本，或管理费用 借；库存商品等科目或管理费用 贷；银行存款等科目 如果计入库存商品，销售了就结转到主营业务成本 如果计入管理费用，就结转到本年利润就是了
300楼
2023-03-23 11:36:00
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黛颜ζ：回复邹老师 借:库存商品-运费？
2023-03-23 11:54:29
黛颜ζ：回复邹老师 老师，还在吗？
2023-03-23 12:08:50
邹老师：回复黛颜ζ你好，库存商品——某某商品，而不是设置运费明细
2023-03-23 12:19:03
黛颜ζ：回复邹老师 可是明细单上都有单独的价位，要和其中一个总价加一起吗？
2023-03-23 12:43:04
邹老师：回复黛颜ζ你好，你需要按一定的标准分配在不同产品中
2023-03-23 12:56:52
黛颜ζ：回复邹老师 您是说平均分摊到那个产品里面吗？
2023-03-23 13:24:18
邹老师：回复黛颜ζ你好，不一定是分摊 可以按采购的货物的体积比例，或者重量比例，来计算分配运费
2023-03-23 13:53:12
黛颜ζ：回复邹老师 老师，代开的发票同时交的税款会计科目怎么写
2023-03-23 14:19:05
邹老师：回复黛颜ζ你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-03-23 14:45:42
黛颜ζ：回复邹老师 写一起可以吗？
2023-03-23 15:01:28
邹老师：回复黛颜ζ你好，可以放在一起处理的
2023-03-23 15:27:58
黛颜ζ：回复邹老师 老师，我做了暂估并且结转了，冲暂估和冲结转的分录怎么做？
2023-03-23 15:39:14
邹老师：回复黛颜ζ你好 冲销暂估分录 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 结转分录如果没有错误，不需要冲销
2023-03-23 16:07:18
黛颜ζ：回复邹老师 有错误，想把这个主营业务成本冲减掉，不知道分录怎么做
2023-03-23 16:24:48
邹老师：回复黛颜ζ你好 ，如果是当年做调整分录 借；库存商品 贷；主营业务成本 如果 跨年 借；库存商品 贷；以前年度损益调整
2023-03-23 16:45:10
黛颜ζ：回复邹老师 这两个都反冲是，借；应付账款-暂估 贷；库存商品，借；库存商品 贷；主营业务成本 ，对吗？
2023-03-23 16:56:59
邹老师：回复黛颜ζ你好，如果暂估的也需要冲销，是在当年，是这样处理的
2023-03-23 17:18:01
黛颜ζ：回复邹老师 老师，库存商品不能使利润表上的利润减少吗？必须要结转到主营业务成本吗？
2023-03-23 17:28:28
邹老师：回复黛颜ζ你好，计入库存商品不会减少利润，结转到了主营业务成本才可以减少利润的
2023-03-23 17:54:27
黛颜ζ：回复邹老师 公司是先销售的货物，年底弄了很多货品的单子，都乱了，这怎么结转啊？能一次性全结转吗？
2023-03-23 18:17:15
邹老师：回复黛颜ζ你好，根据当月销售货物数量*单位产品成本计算结转 可以在当月一次性结转当月销售货物的所有成本
2023-03-23 18:46:12
黛颜ζ：回复邹老师 现在的情况是库存商品和销售的货物合对不起来，但我需要把它结转掉冲利润，有什么办法吗老师？
2023-03-23 19:05:13
邹老师：回复黛颜ζ你好，你需要对销售货物做暂估购进处理，这样才可以结转成本 不同的货物不对应是不得结转成本的 比如你销售的是A产品，不能用B产品来结转成本的
2023-03-23 19:25:14
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