咨询
企业向股东借款的会计处理
分享
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 婷20190423 发表的提问:
股东向公司借的无利息借款怎么做账?借款期限跨年与不跨年的借款有什么不同之处?
借;其他应收款 贷;银行存款 股东的跨年借款需要按照分红处理。
181楼
2023-02-10 12:50:59
全部回复
婷20190423:回复方亮老师 注会哪一章节可查此相关资料?
2023-02-10 13:19:07
方亮老师:回复婷20190423老师这里没有注会的教材,无法给您提供具体的章节。祝您工作愉快!
2023-02-10 13:48:38
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米粒 发表的提问:
股东向公司借款,必须要借款协议,如果没有,会有什么风险
你好 是的 最好是有借款协议的 。 没有你们至少要有借款单 不然怎么做账 没有依据
182楼
2023-02-12 13:51:56
全部回复
米粒:回复meizi老师 有协议,但是无缴纳相应税款,会如何?
2023-02-12 14:09:23
meizi老师:回复米粒你好 你们要看是否约定了利息 。没有就不缴纳税费
2023-02-12 14:36:50
米粒:回复meizi老师 那以后得税务风险有哪些
2023-02-12 14:47:51
meizi老师:回复米粒你好 你们都没有利息 做账就行了。然后挂往来。
2023-02-12 15:14:58
米粒:回复meizi老师 实质重于形式,税务不会按照利息收入缴纳相应税费吗
2023-02-12 15:28:52
meizi老师:回复米粒你好 你们都没有约定利息 这个就不缴纳
2023-02-12 15:40:49
米粒:回复meizi老师 是不是年末需要归还,是股东借款
2023-02-12 15:52:08
meizi老师:回复米粒你好 公司借款给股东的其他应收款必须要还 。至于你们股东借款给公司的其他应付款 。看你们约定的还款时间来
2023-02-12 16:07:02
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 忧伤的大白 发表的提问:
股东向公司借款利率按多少计算?
你好,可以有息,也可以无息,可以按照银行借款利率的
183楼
2023-02-12 14:19:18
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凯文kg9 发表的提问:
股东向企业借钱超过一年要交税,企业怎么做账
您好!这种建议被税局要求了才交税。没要求先不要交。 借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税等
184楼
2023-02-12 14:36:00
全部回复
凯文kg9:回复宋生老师 老师,不是交个税吗?替股东代缴税费怎么做账
2023-02-12 14:50:14
宋生老师:回复凯文kg9您好!如果是当利润分配的话,是交个税。 1:提取时 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 2:发放股利时 借:应付利润 贷:银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3:交纳代扣个税时 借:应交税费-代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
2023-02-12 15:10:50
凯文kg9:回复宋生老师 老师,企业替股东交个税,股东不是应该还吗,这一系列怎么做账
2023-02-12 15:27:14
宋生老师:回复凯文kg9您好!就是上面那个分录。
2023-02-12 15:49:14
凯文kg9:回复宋生老师 老师,上面是企业替股东交的钱,股东还应该欠企业税钱,您的分录没体现股东欠企业钱啊
2023-02-12 16:12:19
宋生老师:回复凯文kg9您好!有啊。1,公司应该付股东股利,2,公司支付股利的时候扣下来一部分钱,这部分钱是股东应该交的税金,公司代扣下来了,3,公司把这部分钱交到税局。
2023-02-12 16:27:00
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 红凝 发表的提问:
企业外账问题 刚成立的公司没有资金,向法人或者股东借款,做的是借:现金 贷:其他应付款—股东或法人 那么还款的时候 企业账上有现金 直接还款就可以吗?
你好,可以的,可以是现金或银行偿还
185楼
2023-02-13 11:35:04
全部回复
红凝:回复邹老师 好的,谢谢老师
2023-02-13 11:46:34
邹老师:回复红凝不客气,祝你学习愉快,工作顺利!
2023-02-13 11:57:37
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ kj_Q27NF8DoD7qL 发表的提问:
老师企业向股东借款不能超过实收资本的50%,是哪个税务文件里的
您好!没有这样的规定。
186楼
2023-02-13 11:56:45
全部回复
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Zmj 发表的提问:
收到非股东投资款如何做会计处理
你好!是投资款吗?,你先要能清楚是新增还是转让?新增做实收资本处理
187楼
2023-02-13 12:20:33
全部回复
Zmj:回复QQ老师 非股东 是投资款 不是新增也不是转让
2023-02-13 12:38:50
QQ老师:回复Zmj根据接受投资的资产形态,借:银行存款(或 库存商品 固定资产 长期股权投资 无形资产等等);根据你企业性质,贷:股本(或:实收资本);如果接受的资产作价高过其享有的注册资本份额,则贷方不要:贷:资本公积(如果作价低于其在公司享有的注册资本份额,则借:资本公积)。一般账务处理就是这样判断的。
2023-02-13 12:52:35
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 何以悠然 发表的提问:
公司向已退股股东的借款怎么平账
你好,这个借款的款项有收回吗?
188楼
2023-02-13 12:47:58
全部回复
何以悠然:回复邹老师 这个是公司开办初期,股东转入进来的借款
2023-02-13 13:16:42
邹老师:回复何以悠然你好,那需要偿还给出借款项的股东才可以冲平的
2023-02-13 13:45:46
何以悠然:回复邹老师 那股东私下转账的退股股东的可以算吗
2023-02-13 13:56:51
邹老师:回复何以悠然你好,退股股东的可以算吗?你这个是需要 计算什么?
2023-02-13 14:18:16
何以悠然:回复邹老师 就是退股时候,两方股东协商的,法人股东签的一个欠条,然后私下归还的
2023-02-13 14:29:16
邹老师:回复何以悠然你好,是法人代表股东替公司支付了退股款项,是这个意思?
2023-02-13 14:50:58
何以悠然:回复邹老师 是的
2023-02-13 15:18:48
邹老师:回复何以悠然你好,那就需要单位把款项支付给法人代表才可以结平的
2023-02-13 15:41:49
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 茹懿 发表的提问:
老师:请问股东向公司以外的个人借款到公司账上,这些款项目前无法还回对方的账上。请问这款的处理方式可以转换成公司股东的借款或者是投资款吗?
不可以的,投资款是投资款,这是你股东跟别人借的钱,你直接打款给股东就可以了
189楼
2023-02-14 12:28:46
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 呦呵 发表的提问:
向股东借款,为什么是计入其他应收款,而不是短期借款
你好,应当 是其他应付款,而不是其他应收款 向金融机构借款才可以通过短期借款核算的
190楼
2023-02-14 12:57:11
全部回复
呦呵:回复邹老师 那向普通人借款都不计入短期借款吗
2023-02-14 13:14:16
邹老师:回复呦呵你好,是的,向普通人借款计入其他应付款核算
2023-02-14 13:26:42
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 醉熏的啤酒 发表的提问:
法人向股东借款,计入负债之后还款能作为营业外收入吗
如果不需要归还的话,就进入到意外收入。
191楼
2023-02-14 13:17:36
全部回复
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 呼呼 发表的提问:
企业其他应收款-股东的金额过大,怎么处理?
你好 是借款就需要还回给公司 才能冲 或者拿发票来报销 如果是拿去购买生产经营相关的支付了
192楼
2023-02-14 13:23:59
全部回复
呼呼:回复meizi老师 老师,我这个公司是刚接手的投资管理公司,这个股东名下挂的往来截止目前是四千多万,挂了有两三年了。如果要是直接还,金额太大,会不会引起税务和银行的注意啊……
2023-02-14 13:58:10
呼呼:回复meizi老师 也有可能就是注册资本过一下账,就转走了
2023-02-14 14:15:16
meizi老师:回复呼呼你好 转走了你要冲掉啊 钱都转走了 你挂账干嘛 确定没有实际收到的投资款不要做账
2023-02-14 14:35:29
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 金雪艳 发表的提问:
企业资金不够了,股东借款给公司,会计处理上挂在了其他应付款,这笔借款在现金流量表上应填在收到的其他与经营活动有关的资金还是借款所收到的现金里面?
你好,是填写在 收到的其他与经营活动有关的资金
193楼
2023-02-15 12:04:32
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问:
法人股东向公司借款,不超一年,不计利息,需要申报关联企业报表吗?如何申报?
你好!可以不用申报的。
194楼
2023-02-15 12:21:48
全部回复
一抹新绿22:回复宋生老师 什么情况下的需要申报关联企业?
2023-02-15 12:47:30
宋生老师:回复一抹新绿22你好!一般是有关联交易,比如买卖的时候。
2023-02-15 13:17:11
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妮小妮 发表的提问:
个人向企业借款,是否需要缴纳个税?既不是股东,也不是员工
你好,长期借款给外人,应该计算利息,并缴纳个税的。即使账面没有收取利息,税务也要按照计算利息来操作向企业收税的。
195楼
2023-02-15 12:31:17
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×