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建筑业营改增会计账务处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
2016年5月1日营改增的建筑业。今天把14年购买的捷达车卖给个人了，开出去发票了，怎么做账啊
先把固定资产转入固定资产清理，借： 累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 借：银行存款 贷： 固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税 营业外收入
106楼
2023-01-06 13:33:28
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四毛呀：回复辜老师 我们给个人开出去的卖二手车发票税率是3%，去税务局备案了，减免1%，只交2%，那杂录凭证啊
2023-01-06 13:50:03
辜老师：回复四毛呀你就把发票上的增值税额，放在应交税费——应交增值税——销项税，看你收到的金额跟固定资产清理的差额，放入营业外收支
2023-01-06 14:12:08
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
承包企业开具建筑工程款发票给发包建筑企业的会计账务处理是什么？
你好，借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 应交增值税 销项
107楼
2023-01-06 13:56:59
全部回复
边缘小星：回复小黎老师 我们是发包人，对方给我们做绿化工程，开了工程款发票应该做到工程施工的那个明细科目呢？
2023-01-06 14:24:52
小黎老师：回复边缘小星您好，借 在建工程 应交税费 进项税额 贷应付账款
2023-01-06 14:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 丽君 发表的提问：
老师，营改增后建筑业的分录应该如何写，外账
分录还是和以前一样，只是需要做价税分离
108楼
2023-01-08 15:34:09
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
现在营改增后，建筑业“工程结算”科目怎么记账呢？
您好，工程结算科目在结算或者开票的时候贷方科目，工程竣工决算的时候 跟工程施工对冲 借方科目
109楼
2023-01-08 15:57:57
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会丫头：回复小黎老师 我们每月跟业主单位都有结算，但是只支付给我们80%，按实际收款开票给业主的
2023-01-08 16:39:11
小黎老师：回复会丫头您好，一般按照结算价入这个科目，这个工程结算可以下设 开票结算 和未开票结算
2023-01-08 17:09:00
会丫头：回复小黎老师 请问确认结算产值、开出发票、收到到工程款，请问相关的账务处理，感谢！
2023-01-08 17:21:50
小黎老师：回复会丫头您好，借：应收账款 贷：工程结算-未开票 应交税费 应交增值税 待转销项税额 开发票的时候 借：应交税费应交增值税 销项税额 待 应交增值税 待转销项税额 同时收款的时候 借：银行存款 贷：应收账款 借：工程结算-未开票 贷：工程结算-已开票
2023-01-08 17:39:16
会丫头：回复小黎老师 最后一个是不是记 贷：工程结算收入 呢、我开出票要确认收入呢
2023-01-08 17:49:38
小黎老师：回复会丫头您好，工程结算收入是每个月末根据完工进度进行确认的
2023-01-08 18:11:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷茫的鱼 发表的提问：
老师建筑会计日常账务处理跟其他行业会计有什么不同
你好，建筑行业的涉及金额大，工程款的时间会长的
110楼
2023-01-08 16:08:59
全部回复
迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账反面有什么不同吗？
2023-01-08 16:33:27
迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账方面有什么不同吗？
2023-01-08 16:52:10
紫藤老师：回复迷茫的鱼做账的，会计科目会有一点不一样
2023-01-08 17:17:24
迷茫的鱼：回复紫藤老师 例如开回来的分包发票需要附什么原始单据吗？
2023-01-08 17:35:24
紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单
2023-01-08 17:58:21
迷茫的鱼：回复紫藤老师 如果他合同定的是200万   目前开了160万  我附什么
2023-01-08 18:17:01
紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单
2023-01-08 18:39:13
迷茫的鱼：回复紫藤老师 这个工程量清单是200万的还是160万的
2023-01-08 18:51:15
紫藤老师：回复迷茫的鱼这个工程量清单是160万的
2023-01-08 19:07:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
招投标中是否计入建筑业营改增的税金为多少
小规模3%，一般纳税人6%
111楼
2023-01-09 12:32:45
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 四季 发表的提问：
某公司是建安公司，属于一般纳税人，交营业税，开普通发票，对方开具的增值税发票，如果营改增之后，开具的普票和收到的增值税票应如何处理啊
你好！普通增值税发票时不能抵扣进项税的，只有增值税专用发票才可以抵扣。
112楼
2023-01-09 12:54:24
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四季：回复晓海老师 只能双方都是增值税专用发票的，彼此之间才能抵扣是吗？
2023-01-09 13:33:13
晓海老师：回复四季是的，进项税只能是增值税专用发票才能抵扣。
2023-01-09 14:01:00
四季：回复晓海老师 是不是销项税无所谓是不是增值税专用发票？ 我看之前会计做的的增值税纳税申报表，12月进项税33681.14，销项税76222.76（专用发票明细合计税额36992，普通发票明细合计税额39230.76元）。
2023-01-09 14:25:18
晓海老师：回复四季你有增值税业务不管是增值税专用发票还是普通发票就按税率计算销项税，进项税必须是增值税专用发票认证后才能抵扣进项税。
2023-01-09 14:48:14
晓海老师：回复四季你好！没有其他问题请评分谢谢！
2023-01-09 15:01:42
四季：回复晓海老师 我点击评分根本没有反应啊，我都已经弄了半个小时了。不知道那的问题。等下班后我在家里电脑试试。
2023-01-09 15:14:47
晓海老师：回复四季好的不急，谢谢！
2023-01-09 15:28:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 欣yan 发表的提问：
营改增后，建筑业企业所得税怎么计算？
企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
113楼
2023-01-09 13:07:16
全部回复
M老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师您好，我学习目的比如营改增之后我就没接触过。不懂跟小白一样。我想把会计基础巩固一下，然后在把建筑行业从学到尾学一下。
您好，如果是学习理论知识，还是推荐中级或者注会课程，看下税法和会计知识，如果会计是小白的话，建议打好会计知识在学税法。后面在工作中边做边学
114楼
2023-01-09 13:29:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
请问建筑企业营改增之前建筑企业的税率是多少？交那些税种的税
你好！是3%的了，交营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等
115楼
2023-01-09 13:50:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AngeIli 发表的提问：
老师好，建筑行业营改增之后全部要求按项目做账。请问下按项目做账要怎么做？谢谢！
你设置明细 工程施工-合同成本-人工费-xx项目，
116楼
2023-01-10 12:53:09
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AngeIli：回复maize老师 老师，我是一个菜鸟，没怎么听明白。您能说具体些吗？谢谢！
2023-01-10 13:09:24
maize老师：回复AngeIli你这个对应后面科目设置xx项目就可以，这个就知道那个项目下面的
2023-01-10 13:27:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营改增税率是多少
建筑业营改增是11%
117楼
2023-01-10 13:06:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
建筑业税负多少合适？ 营改增后
2% ---5%
118楼
2023-01-10 13:23:04
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 丰富的雪碧 发表的提问：
老师，建筑业营改增后工程总承包中，哪些项目可以抵减
你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）
119楼
2023-01-10 13:50:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小黑鲨 发表的提问：
老师建筑业挂靠单位为主，现在营改增了，是不是除了要票没有什么好的办法，还有，我们大部分是个人，他提供票了，给他转钱如何出账呢？
如果要降低税负 是需要发票的 包工包料形式入账 材料票可以抵扣
120楼
2023-01-11 12:38:36
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