递延所得税资产就是一项资产 递延所得税负债就是一项负债 这是由于会计和税法的暂时性差异导致的 举个简单的例子 比如企业购买的了一些固定资产 入账价值是100万元 这个时候税法和会计是没有差异的，所以不会产生递延所得税的问题 假设这个固定资产，会计上估计他最多最多能用5年，那么会计就按照5年计提折旧了 但是这个固定资产，税法上规定的最低折旧年限是10年，那么你缴纳税法的时候就得按照10年折旧 假设用年限平均法 那么第一年会计账本上就计提了20万元的折旧，但是税法上只让你抵扣10万元，所以缴税的时候你只能按照10万元抵扣。那么这个时候就相当于当期多交税费了，这时候就产生了税会差异了。 这个时候计税基础就是90万元，账面价值就是80万元了。 但是对于这个差异虽然导致了当期多缴税了，当时未来一样是可以抵扣的。 因为本期的事项，导致的未来会少交税费，其实就相当于企业会有经济利益的流入，所以得确认一些递延所得税资产

就是计算资产和负债会计上的账面价值是多少，同时计税基础是多少，差额就是确认递延所得税

你好 资产负债率等于负债/总资产*100% 一般资产负债都是正数。这个－4%是不正常的。可能资产出现负数，可能是债务付超了。

你好，说明是预收账款的意思

您好，应该是资产负债表不平。错误之处需要针对科目余额表，一个一个的核对。

这个需要去看应交税费下面明细，有可能是进项税额留底

你好，应付职工薪酬负数表示计提多了，应交税费负数可能是进项留抵或者是多交税了。

你好，你是不是打错字了，这是递延所得税负债，就是你会计上应该交20万的税，税法上只缴纳了18万，是不是少交了，你还差着税务局2万的税是可以以后缴纳的

你好，ABMCD是企业5种纳税信用等级。纳税信用级别是指税务机关根据“纳税人履行纳税义务情况，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的级别”