may：回复答疑郭老师 你的意思可以没有残值吗？折旧金额等于不含税金额除3年除12个月？

答疑郭老师：回复may可以为0 为0就是你那种算法

may：回复答疑郭老师 为0不分固定资产类别吧？

答疑郭老师：回复may是的，不分固定资产

小：回复江老师 那我现在涉及以前年度调整。会计分录？还有以前年度损益在贷方。

江老师：回复小稽查局是让你直接调账，还是说让我们补税? 这个决定你如何处理

小：回复江老师 2018的税已经补完了。然后让我自己调整账务处理。有未分配利润

江老师：回复小一、调整2028年计入管理费用的固定资产金额 借：固定资产 贷：以前年度损益 这个金额就是计入管理费用的固定资产金额 二、计提折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 三、结转以前年度损益调整科目余额至未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

小：回复江老师 我是不是大修理支出重新按新原值做折旧还得要把原来的固定资产和累计折旧做调整。还要加一部分录？

江老师：回复小重新变为固定资产，计提折旧处理

青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗

邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了

青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段

邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用

青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题

青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢

邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积

青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗

邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的

青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢

邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了

青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？

邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了

青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧

邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理

青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧

邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的

青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，

青春年华：回复邹老师

邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，可以详细分析一下我刚刚列出来的那个分录吗？谢谢。

老江老师：回复许文彬大坏蛋第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，我不理解第一个分录 借：固定资产清理（金额怎么算？） 累计折旧   应交税费  贷：固定资产  

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师我可以这样理解吗？固定资产清理可以理解为这个固定资产未用价值，累计折旧为已用价值 固定资产为总价值 。

老江老师：回复许文彬大坏蛋是的！固定资产要清理了，原来科目的余额肯定全部要清0，所以贷方是固定资产的原值 ，借方是该固定资产累计计提的折旧 ，差额就列入固定资产清理

细心的蜜蜂：回复江老师 但这个已经安装完成投入使用了，发票也大了，尾款也支付了，就是不知道做分录

江老师：回复细心的蜜蜂一、收到发票 借：在建工程 贷：应付账款 二、按竣工结算单转固定资产 借：固定资产 贷：在建工程 三、次月开始计提折旧

靓丽的小海豚：回复风老师 谢谢老师

靓丽的小海豚：回复风老师 原行政事业会计制度下的固定基金科目，转到政府会计制度下哪个科目里呢

风老师：回复靓丽的小海豚原固定基金转入专用基金

靓丽的小海豚：回复风老师 记提折旧时，借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，业务活动费用下有明细科目，记在哪个里

风老师：回复靓丽的小海豚专门设置明细科目：折旧费