嗯嗯#：回复蒋飞老师 能具体分析嘛

蒋飞老师：回复嗯嗯#车间记入制造费用，厂部管理用记入管理费用

枫儿：回复吴月柳 借：营业成本-折旧费 贷：累计折旧 单位以前是这样写的，我有些不太明白

吴月柳：回复枫儿这个折旧计入的科目需要看用途的，如果是用于车间的那计入制造费用，办公室用的计入管理费用，出租的话计入主营业务成本。

枫儿：回复吴月柳 累计折旧计贷方是表示折旧入成本吗

吴月柳：回复枫儿这个科目就是折旧时需要计入的科目，对应固定资产用的。

朱：回复邹老师 它们的二级科目分别怎么写？ 辛苦邹老师

邹老师：回复朱借；固定资产——某某固定资产 贷；银行存款 借；制造费用等科目 贷；累计折旧-某某资产 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产-某某资产 借；营业外支出——非流动资产处置损益 贷；固定资产清理

王雁鸣老师：回复marly您好，固定资产购入时，属于动产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的，否则，无此分录）贷：现金或者银行存款等科目。计提折旧分录，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧。如果是不动产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的60%税额部分，否则，无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的40%税额部分，否则，无此分录）贷：现金或者银行存款等科目。计提折旧分录，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧。

marly：回复王雁鸣老师 我是建筑施工企业的，计提折旧时用于工程建筑的应该计入工程施工吧，

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，建筑施工企业的，计提折旧时用于工程建筑的应该计入工程施工-间接费用-折旧费。

marly：回复王雁鸣老师 计提折旧分录是不是借：工程施工-折旧费 贷累计折旧

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，可以这样做分录的。

marly：回复王雁鸣老师 那我这个折旧费在每个季度报送税务财务报表的时候是不是应该计入到我的营业成本里面去啊

王雁鸣老师：回复marly您好，如果确认收入了，就要结转到营业成本的，否则，不需要结转到营业成本的。

marly：回复王雁鸣老师 就是比如说我当期没有开票，没有确认收入，就不应该结转到营业成本里面去

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，您理解很正确。

marly：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我现在一般都是以开票来确认收入的，这样做应该是正确的吧

王雁鸣老师：回复marly您好，不客气，这样做是正确的。因为毕竟确认无票收入，如果对方再要发票时，申报增值税比较麻烦。

marly：回复王雁鸣老师 好的，老师，谢谢！！

王雁鸣老师：回复marly您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

素颜：回复宸宸老师 我是做在同一个月？还是那个折旧的做在下个月？

宸宸老师：回复素颜您好，两笔分录做在同一个月的

素颜：回复宸宸老师 好的，谢谢老师，生产企业的话，借：生产成本，贷：累计折旧？

宸宸老师：回复素颜您好，是的，生产企业可以用生产成本的

素颜：回复宸宸老师 好的，谢谢

宸宸老师：回复素颜不客气的，祝您工作顺利

芳芳：回复吴少琴老师 购进时还入固定资产的科目吗？

吴少琴老师：回复芳芳购进时还入固定资产的科目吗？ 要

张英：回复蒋飞老师 那是什么时候写成借:累计折旧 贷:固定资产

张英：回复蒋飞老师 还是就不能这样写

蒋飞老师：回复张英处置固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

巧：回复邹老师 还在继续使用

巧：回复邹老师 有些又报废了

邹老师：回复巧你好 1，还在继续使用的，不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置分录 2，报废了就这样做分录 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理

巧：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复巧不客气，祝你新年愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晓博老师：回复薄荷凝望提完折旧也是上面的分录的，固定资产清理里面的金额是残值的

薄荷凝望：回复晓博老师 要是没有残值呢

晓博老师：回复薄荷凝望没有的话是你下面的分录的

薄荷凝望：回复晓博老师 但是累计折旧是资产类科目，在借方不会导致资产增加吗？

晓博老师：回复薄荷凝望累计折旧是资产类表备抵性质的，贷方记增加的

薄荷凝望：回复晓博老师 发生固定资产处置就把原来计提在贷方的累计折旧反向结转到借方，那所以累计折旧最后是0，固定资产也是0对吗

晓博老师：回复薄荷凝望是的，结转后科目余额为0