不用结转，如果当年没有用完，红字冲回就行

印花税和城建、教育附加等附加税费是根据上月的增值税额计提的，应进入上月的营业税金及附加和管理费用，一般是月初交纳的税金是上月的，假如你不先计提，而是直接按交税单据进入当月的营业税金及附加或费用，会造成利润不是当月的实际数字，所以要每月末计提，次月缴纳！ 分录： 计提辅税时： 借 主营业务税金及附加 贷 应交税费—城建税（增值税额x7%，县城是5%） —教育费附加（增值税额x3%） —地方教育费附加（增值税额x2%） 借：管理费用-水力建设基金 贷：应交税费 —水利建设基金（增值税额x1% ） 借：管理费用-印花税 贷：应交税费——印花税（销售收入x0.03%） 交税时 借： 应交税费 —城建税 借： 应交税费 —教育费附加 借： 应交税费 —地方教育费附加 借： 应交税费 —水利建设基金 借： 应交税费—印花税 贷：库存现金/银行存款 再就是,按现在的财务规定，附加税费都是在应交税费科目核算，没有其他应交款科目了。

同学你好 是你们投资的吗

你好，增值税在确认收入时价税分离贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

根据财政部《担保企业会计核算办法》财会（2005）17号文件规定： “一般风险准备 ” 一、本科目核算企业按规定从税后净利润中提取的风险准备。 二、企业提取风险准备时，借记“利润分配--提取一般风险准备”科目，贷记本科目。 企业用风险准备弥补亏损时，借记本科目，贷记“利润分配--一般风险准备转入”科目。 三、本科目期末贷方余额，反映企业提取的风险准备结余。 一般是按年度提取