陆路：回复邹老师 内帐里面的，不是公司账户银行存款。付出去的钱大于收进来的钱，就成负数了

邹老师：回复陆路只是说明当期发生银行支出大于银行回款 不能代表什么

慧心兰质：回复bamboo老师 不填写申报不过去，可以直接保存吗

bamboo老师：回复慧心兰质可以直接保存 然后申报

慧心兰质：回复bamboo老师 我们是批发零售行业，应税项目代码及名称里面没有批发零售呢

bamboo老师：回复慧心兰质那您选择个有的 填0保存 我这边是可以直接保存的

慧心兰质：回复bamboo老师 我也可以直接保存，就这个月出来的这个表有点不懂不会填所以请教一下

bamboo老师：回复慧心兰质批发零售不属于营改增行业 所以没有

慧心兰质：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复慧心兰质不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

perfect：回复陈诗晗老师 我知道是工作内容啊，但是我不知道这样做

陈诗晗老师：回复perfect这些都是作为一个财务人员基本的工作职责，每个企业都是有所区别的，况且这里需要根据你的实际情况来进行处理。 所以你这里是遇到实际情况具体问题具体处理，你这样，是没办法给你一个具体的流程的

perfect：回复陈诗晗老师 我打算去面试房地产中介的财务，之前没接触过这个行业，房地产中介的会计核算、账务处理、税务处理、资金方面的处理分别怎么做呢？

陈诗晗老师：回复perfect你是中介，还是房产开发公司

perfect：回复陈诗晗老师 中介

陈诗晗老师：回复perfect你是收入中介服务费时所认为收入，然后结转成本，这个行业的进项发票比较少。增值税率6%，小规模3%，可以享受小规模纳税人的起征点的优惠，也可以享受小微企业所得税税收优惠。

perfect：回复陈诗晗老师 分录怎么做？

陈诗晗老师：回复perfect借，银行存款 贷，营业收入 应交税费～增值税 借，营业成本 贷，银行存款存款等 分录和企业一样的

春天的花儿：回复晓海老师 老师，税控820元的，分录如何做？可以直接 借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金吗？

晓海老师：回复春天的花儿如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。 如果没有认证，就可以全额抵免。 分录简略地做法（税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了）： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 银行存款/库存现金 在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了 按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了： 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科

春天的花儿：回复晓海老师 谢谢老师，我记得我听别人说的好像都是要认证的，而且是全额抵免的，是不是各个地方的政策不一样呢？

晓海老师：回复春天的花儿你好，这张发票不用认证，如果你不相信，咨询下你们的专管员，

书棋：回复锋利老师 会退到账上还是下次抵扣，

锋利老师：回复书棋您好，会退到账上的。

书棋：回复锋利老师 会计分录怎么做

锋利老师：回复书棋您好。借：银行存款 贷：所得税费用。这是常见的分录。还有些可能是做到贷：以前年度损益调整。看您单位科目设置哈

书棋：回复锋利老师 去年的所得税做账做平了，退了以后就有余额了

锋利老师：回复书棋您好。是的，当年结转损益后，损益类科目没有余额了，今年冲销相关费用科目，是会余额，期末结转后就没了。只有发生额。

书棋：回复锋利老师 所得税在贷方怎么结转，

锋利老师：回复书棋您好，现在的财务软件都自带损益结转功能的，不用手动结转，结转的时候就是相反方向结转。

傻傻兔：回复朝暮老师 老师，那如果要面试酒店的成本会计的话，我应该做哪些方面的准备？

朝暮老师：回复傻傻兔您好，了解您要面试的酒店的经营模式、业务模式，以及应聘岗位所需具备的条件

傻傻兔：回复朝暮老师 老师，我想请问一下，像这种家居建材市场公司，是偏向商贸类的吗？没有生产加工环节的吧？就只是销售，零售是吗？