续写つ未来：回复庄老师 哦  太吓人了

续写つ未来：回复庄老师 怎么办 有点问题

庄老师：回复续写つ未来你好，按照下面对照一下，会计交接工作注意事项 1、账套交接，包括凭证、账簿、报表（含以前的纳税申报表）。 其中，凭证要注意有没有拆撕的可疑点 账簿的明细余额与电脑上帐套的科目余额表（接收人自己打的）是不是一致 报表中有没有银行存款按期的加盖银行印鉴的对帐单 各种往来户，是不是清楚明晰，有没有相关的佐证资料 待处理账户，有没有不清楚的账务处理事项 营业外收支项下的具体内容，处理程序是不是清楚 固定资产类帐表资料是不是清楚， 实物核对是不是正确无误， 各设备使用说明的保管人，是不是清楚记录，专用工具有没有保管人记录 未处理票证列表情况，核对情况 未打印会计帐表部分，应责成移交人打印 2、财务软件的安装盘、加密设备、操作说明、税控机方面的附属设备。 3、各种公共文件的打开密码，计算表格（如工资表、成本计算表等）。 4、与会计工作有关的一些文件，包括内部文件和外来文件。 各种经济合同，采购合同，可行性报告，预决算资料，有关经济事项的法律文书，永久保存 的另存件会计资料 6、公司领导日常安排工作的有关文字资料。

续写つ未来：回复庄老师 当时也没做交接单啥的

续写つ未来：回复庄老师 我会不会有什么责任啊

续写つ未来：回复庄老师 太吓人了

庄老师：回复续写つ未来你好，当时没做交接单，出事了你有责任

续写つ未来：回复庄老师 啊！

续写つ未来：回复庄老师 这可怎么办才好

庄老师：回复续写つ未来你好，只有重新核对，看看有没有什么问题

续写つ未来：回复庄老师 现在就是账平了  老板授意调的   调的账我也不到有没有问题。   不排除有问题的可能   另外之前会计有的数据也报错了  他自己报的

续写つ未来：回复庄老师 哎  我不会有啥刑事责任吧

庄老师：回复续写つ未来你好，也不会，不要想的太多的，只要认真在对一下

续写つ未来：回复庄老师 哦哦  都不知道能不能干下去了  更不敢辞职了

庄老师：回复续写つ未来你好，要有信心，一般核对一下没大问题就没什么事

续写つ未来：回复庄老师 有个进口的 进口商品他不记账 完了还得给他弄 哎 工作没法干了 我还是新人呢

庄老师：回复续写つ未来你好，如真的做不了，就走了，

续写つ未来：回复庄老师 走了 也怕 出现风险啊

续写つ未来：回复庄老师 目前的我尽力了 做好我自己手头的账 银行账平 他的账部分调整 就这样了

庄老师：回复续写つ未来你好，那就好，毕竟有事，他也要负责

续写つ未来：回复庄老师 我们代账公司还是主要责任是吧

续写つ未来：回复庄老师 前任会计也有主要责任吗？

庄老师：回复续写つ未来你好，前任会计也有责任，你要查出来，

续写つ未来：回复庄老师 哎 恨死他了 也气自己不严谨 以后都是经验啊

庄老师：回复续写つ未来你好，以后记住就是了，都是经验

续写つ未来：回复庄老师 那您能解答一下 我如果以后接手新工作比如企业的内外账 要怎么做谨慎些吗

庄老师：回复续写つ未来你好，前面我已经把交接注意事项发给你，你在看一下

平安：回复宋生老师 嗯，商品A全部销售并且开了发票，可是代账公司没有商品出库，下个月给的库存表还显示有货，不知道他报税是怎么弄得成本，会不会有问题啊？

宋生老师：回复平安您好！这个你最好问下他。你开了发票，估计他还是会做出库单额，不然你的所得税就高了。具体是什么情况你要问问会计

平安：回复宋生老师 如果就是开了发票他不做出库，我一直开这个商品的销售，会不会出现负数

宋生老师：回复平安您好！不会。但是这样你的成本少，利润就高了

平安：回复宋生老师 不会，他利润一直是都是按销售减成本的，就是库存没出库，

平安：回复宋生老师 库存实际是负数，账上显示有货，会不会有问题

宋生老师：回复平安您好！这个要看他具体怎么做了。库存没出，怎么结转成本的。

真水无香Stella：回复玲老师 好的，谢谢！

玲老师：回复真水无香Stella不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

阿妹：回复邹老师 噢，老师，我这张凭证这样调整对吗？贷方一样就没有输进去

邹老师：回复阿妹你好，既然是调整到开办费，那借方应当 是开办费明细，而不是办公费明细啊

阿妹：回复邹老师 开办费下面不需要增加明细科目了吗？ 凭证这种调整格式对吗？

邹老师：回复阿妹你好，开办费下面不需要再增加三级明细 格式是对的，明细科目错误了

阿妹：回复邹老师 老师，如果不增加明细的话，汇算清缴填制时怎么分类填写明细呢？

邹老师：回复阿妹你好，需要去统计各自明细发生金额分别有多少

阿妹：回复邹老师 老师，除了我选填的，还有哪些表是必填的呢？

邹老师：回复阿妹你好，还需要勾选纳税调整项目明细表

阿妹：回复邹老师 老师，纳税调整项目明细表？下面还有一个职工薪酬支出及纳税调整明细表也要填么？ 没有纳税调整怎么填呢？根据什么填呢？

邹老师：回复阿妹你好，有工资就需要填写职工薪酬支出及纳税调整明细表 并不是有纳税调整事项才需要填写纳税调整项目明细表，比如有发生福利费，就需要填写账面金额，税收金额，但是不一定是纳税调增

阿妹：回复邹老师 噢，老师，资产总额怎么计算呢？公司就成立了四个月 有一笔其他应收款1100元挂在账上不会影响公司注销吧

邹老师：回复阿妹你好，资产总额按4个季度资产总额平均数计算 其他应收款不得有余额的，有余额税局是不受理注销的

阿妹：回复邹老师 只有四个月，就按四个月平均数计算么？ 那我这笔1100押金收不回来，怎么处理这笔账务呢，分录怎么做呢

邹老师：回复阿妹你好，不是4个月的平均数 而是按第三季度的平均数+第四季度平均数之和除以4计算年度平均数 借；营业外支出 贷；其他应收款

阿妹：回复邹老师 老师，纳税调整项目明细表的账载金额和税收金额怎么理解？后面的调增调减没有就不需要填了吧？ 1.职工薪酬填实发工资总额加福利费的总额吗？ 2.业务招待费正常按实际发生额填写么？ 3.资产折旧，就十一月份一笔价值一万的固定资产，十二月份做了一个月折旧，余下的金额做了营业外支出，那应该填在第三类的哪一栏里呢？ 4.还有佣金和手续费支出具体指什么费用？别的项目好像也不沾边了

邹老师：回复阿妹你好 账载金额是账面发生金额 税收金额是税法允许扣除金额 后面的调增调减不需要填写，根据账面金额，税收金额计算出来的 1，是的 2，是的 3，计入折旧，摊销栏次，为什么剩下的计入了营业外支出？ 4，就是发生的销售佣金，以及银行付款手续费

阿妹：回复邹老师 3.固定资产清理计入了营业外支出～亏损，老师，那应该计入什么核算呢？怎么做分录呢？ 这笔折旧还需要在A105080资产折旧摊销里填写呢？ 4.银行付款手续费都计入管理费用了，可以吗？这里就不用填了吧？

邹老师：回复阿妹你好 3，固定资产清理的损失 计入资产处置损益，不在纳税调整项目明细表填写的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置损益 贷；固定资产清理 折旧需要在 资产折旧摊销里填写 4手续费计入财务费用，也需要在这里佣金和手续费填写的

阿妹：回复邹老师 老师，手续费已经计入管理费用了，现在需要一笔一笔调整分录吗？还是直接把数据整理出来填写就可以呢？ 税务给的清算企业所得税申报表，还有附表资产处置，负债清偿和剩余财产，怎么填呢？没有就不需要填吧？

邹老师：回复阿妹你好，需要做调整分录到财务费用 你单位有办理注销手续吗？

阿妹：回复邹老师 老师，是的呢，公司在办理注销中，所以在填制汇算清缴，还有这些表格，之前没做过，什么都不懂，还请老师帮忙指导一下下

邹老师：回复阿妹你好，需要知道你利润表数据，才知道这个注销表格如何填写的

阿妹：回复邹老师 老师，上面那个固定资产做结转清理净损益处理，没有出售，分录应该怎么做呢？不可以计入营业外支出吗？ 老师，就这张利润表对应着应该怎么填写这些表格呢？谢谢了

邹老师：回复阿妹你好，是固定资产处置了，但是没有收到处置价款？ 不可以通过营业外支出核算的

阿妹：回复邹老师 老师， 1.利润表数据如图，那注销表格具体怎么填呢？ 2.没有处置价款，直接报损了，那现在怎么处理做分录呢？

邹老师：回复阿妹你好 1，需要根据资产负债表数据填写的 2，借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；资产处置损益 贷；固定资产清理

彩虹：回复东老师 那要怎么办

东老师：回复彩虹可以给对方一份收据的复印件。

彩虹：回复东老师 把记账联复印盖章可以吗？

东老师：回复彩虹可以提供一份复印件给对方。

美在不言中：回复徐阿富老师 以前小规模的时候我就做了帐，但是老板意识不强有发票没发票的全部都从公账转钱，跟他们建议了，但是老板们和出纳都不听，导致公账上很多没有发票的转款，升为一般纳税人了从7月就要做外帐了，所以我想重新开始做帐

徐阿富老师：回复美在不言中你好，没有发票也可以从公帐进出的，只是不能税前扣除而已

美在不言中：回复徐阿富老师 老师还是沿用原来小规模的报表吗

徐阿富老师：回复美在不言中你好，这个报表是一样的

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 差旅费的发票

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师请问是增值税发票么

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 差旅费的发票

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师请问是增值税发票么

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 不是

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师那是什么性质的发票

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 就是费用票啊

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师我的意思不是增值发票的话 是通用机打发票么？

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师丢失通用机打发票比较麻烦

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 哪老师有什么办法可以弥补吗？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师你支付费用的的时候有没有挂单位往来？

吴月柳：回复龚帅你好，可以的

姜琰妮：回复玲老师 为什么？但都是老板的！

玲老师：回复姜琰妮老板名下的车是私人财产，公司名下的是企业的固定资产。