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企业会计处理与纳税...
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
企业会计准则的内容与考证的会计实务书籍账务处理有区别吗？
同学，你好 一般没有区别
31楼
2022-12-13 14:48:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，计提的企业所得税与实际缴纳的企业所得税之间的差额部分应该如何处理？
差额产生的原因是什么？
32楼
2022-12-13 15:18:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业缴纳土地使用税的正确会计处理
借：税金及附加 贷：应缴税费—应缴土地使用税 借：应缴税费—应缴土地使用税 贷：银行存款
33楼
2022-12-13 15:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，需要做哪几步处理
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
34楼
2022-12-14 14:48:25
全部回复
郭老师：回复元一借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2022-12-14 15:03:22
郭老师：回复元一如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2022-12-14 15:17:51
元一：回复郭老师 老师，销项和进项要分开结转吗，月底
2022-12-14 15:31:52
郭老师：回复元一那你合计一块做一个分录也可以
2022-12-14 15:57:55
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人，如果进项大于销项，有留抵，不需要做账务处理吗
2022-12-14 16:09:04
元一：回复郭老师 月底
2022-12-14 16:34:42
郭老师：回复元一做前两个分录也可以，或者是每个月不月末不结转，年末结转。
2022-12-14 16:49:36
元一：回复郭老师 但是每月需要预缴税，不结转能行不
2022-12-14 17:14:46
郭老师：回复元一进项大于销项，不需要交，可以不结转。
2022-12-14 17:33:48
元一：回复郭老师 也就是需要预缴的时候，还是需要结转的
2022-12-14 17:52:02
郭老师：回复元一你好，你说的预缴是什么建筑异地预缴吗？
2022-12-14 18:15:38
元一：回复郭老师 老师，如果是小企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，分几步处理
2022-12-14 18:38:29
郭老师：回复元一你好，和上面的一样，做就可以。
2022-12-14 19:07:31
元一：回复郭老师 一般纳税人企业，商贸企业，这个不叫预交应该叫该交
2022-12-14 19:31:51
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税，商贸企业怎么处理，异地建筑企业怎么处理
2022-12-14 19:50:54
郭老师：回复元一按月申报那个不是预缴就是缴纳。 和所得税的不一样，所得税有预缴，次年有汇算清交。
2022-12-14 20:08:33
元一：回复郭老师 哦，那增值税，就是有留抵，就不结转，没有留抵，就该交多少是多少
2022-12-14 20:26:57
元一：回复郭老师 该结转多少，然后交就是了
2022-12-14 20:41:22
郭老师：回复元一你好，可以的。
2022-12-14 20:55:47
元一：回复郭老师 小企业会计准则下，一般纳税人，不结转增值税，直接交就是了 科目，应交税费――应交增值税（已交税金）
2022-12-14 21:17:20
郭老师：回复元一那你确认收入怎么做
2022-12-14 21:33:35
郭老师：回复元一已交增值税是用在当月缴纳当月的增值税的
2022-12-14 21:57:07
元一：回复郭老师 应交税费――应交增值税（销项税额）
2022-12-14 22:11:25
郭老师：回复元一那你最后不结转都有余额
2022-12-14 22:29:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 影子 发表的提问：
请问新成立的工业企业会计处理为什么分筹建期与营业期！
你好 因为不同期间的账务处理不一样 筹建期的费用支出记管理费用开办费 正常营业期的费用 按实际的费用科目入账
35楼
2022-12-14 14:56:34
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影子：回复玲老师 我现在筹建期的费用能不能与正常营业期的费用一样按实际科目入账呢
2022-12-14 15:19:56
玲老师：回复影子你好，不可以筹建期的费用支出及管理费用开办费，
2022-12-14 15:39:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 我是刘哥 发表的提问：
作为企业，社会保险缴纳地点与工资发放地点不一致怎么处理？
不一致不用处理，很多是别公司缴纳的就是这情况
36楼
2022-12-14 15:25:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 斯文的铃铛 发表的提问：
工伤核基后，有退款，这次交工伤的时候，实际缴纳按退款后的差额缴纳的，怎么做会计处理啊，企业会计准则
退回来的，借预付账款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬借管理费用负数，然后你抵扣的时候借应付职工薪酬、贷预付账款。
37楼
2022-12-14 15:41:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
一般纳税人内账会计与外账会计在税务这一块的处理有何不同
你好！内账可以不管什么进项销项。只统计缴纳了多少，购进货物卖出货物也是，只管付了多少钱，收了多少钱。
38楼
2022-12-15 15:35:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，关于小企业价格调节基金的预提及缴纳的会计处理方法
借：管理费用，贷：其他应付款；借：其他应付款贷：银行存款
39楼
2022-12-15 15:45:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -RAIN 发表的提问：
企业申请生育津贴入公司不发给员工的会计分录与税务上的处理
你好 营业外收入或者冲减之前给员工的工资
40楼
2022-12-15 16:03:46
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-RAIN：回复玲老师 对增值税与企业所得有什么影响
2022-12-15 16:17:40
玲老师：回复-RAIN您好，不交增值税，，营业外收入需要缴纳所得税，从原来的成本费用，实际成本费用少了，也等于交所得税
2022-12-15 16:28:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ a奇 发表的提问：
企业增值税与报税时的一分钱差额（四舍五入产生的）怎么做会计处理呢
你好 以你申报表为准 多交的走营业外支出 少交的走营业外收入
41楼
2022-12-15 16:17:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 范范 发表的提问：
请问，小规模纳税人小企业会计准则汇算清缴补缴企业所得税会计账务处理怎么操作？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
42楼
2022-12-15 16:38:59
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范范：回复紫藤老师 我们是劳务派遣公司，2020年社保国家有优惠政策，多收了用人单位的社保费，2021年退回多收部分，也未开票，直接对公退款，请问账务怎么处理
2022-12-15 17:01:05
紫藤老师：回复范范借银行存款 贷 营业外收入
2022-12-15 17:18:27
范范：回复紫藤老师 是退回，银行存款减少
2022-12-15 17:33:48
范范：回复紫藤老师 那是不是要计入营业外支出了
2022-12-15 17:51:18
紫藤老师：回复范范支出的，要计入营业外支出了
2022-12-15 18:09:50
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 震动的水壶 发表的提问：
仓储企业中库房折旧费的会计处理与第三方物流公司外包的库房折旧费的会计处理有何不同?
同学你好，仓储折旧的费用，这个是生产成本或是主营业务成本，第三方的，那个是费用吧；
43楼
2022-12-18 14:53:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则下，一般纳税人期末增值税账务处理？
借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税打印交税费应交增值税进项。
44楼
2022-12-18 15:18:03
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郭老师：回复注册啊注册借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2022-12-18 15:29:17
注册啊注册：回复郭老师 不是说企业会计准则和小企业会计准则的账务处理不一样吗？
2022-12-18 15:53:20
郭老师：回复注册啊注册分一般纳税人和小规模的 其他的一样做就行
2022-12-18 16:10:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
45楼
2022-12-18 15:45:16
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