DA?：回复蒋飞老师 在建工程里的建筑工程吗？还是在建工程里增加一个科目

蒋飞老师：回复DA?你好！ 记入建筑工程就可以了

DA?：回复蒋飞老师 老师现金账里做完后，转账里要做一笔的嘛？

蒋飞老师：回复DA?你好！ 需要做的。

DA?：回复蒋飞老师 怎么做

蒋飞老师：回复DA?借：工程施工 贷：库存现金 借：主营业务成本 贷：工程施工

范范 ：回复袁老师 这个月公司发了工地上的工人工资650000，会计分录是：借工程施工－合同成本（劳务成本）贷：银行存款，那年末在资产负债表中，这一笔如何体现

袁老师：回复范范 这个体现在存货项目

范范 ：回复袁老师 @袁老师:公司员工出差回来报销餐费和油费，会计分录怎么做

袁老师：回复范范 计入管理费用--差旅费

范范 ：回复袁老师 @袁老师:那员工每个月有餐费补贴，怎么做

袁老师：回复范范 那就计入工资

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，这个月收到项目部分工程款475万，是现金，会计分录是借库存现金，贷工程结算是吗？那在资产负债表里，工程结算如何体现

袁老师：回复范范 作为存货的抵减项，减少存货即可

范范 ：回复袁老师 @袁老师:什么意思，不太懂，收到的是工程款，难道不是在预收账款中体现吗

袁老师：回复范范 这个你最好分清你是按建筑行业还是企业会计做账，别混淆了

范范 ：回复袁老师 @袁老师:我是按建筑行业

袁老师：回复范范 那是对的

范范 ：回复袁老师 @袁老师:那您的意思是在存货那一栏填写负数？

袁老师：回复范范 是的啊

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，我想问下，当月交当月的社保，那计提和缴纳时的会计分录分别是什么

袁老师：回复范范 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，上个月员工出差回来报销餐费是900元，当时只开了收据，这个月有别的酒店开的餐费发票，金额是1200，我能不能用这发票来抵？那会计分录的金额是写900，还是写1200？

袁老师：回复范范 这个用900吧

果果蝈蝈：回复朴老师 老师我从平台说不清楚可以通过平台电话或者其他的方式联系吗

朴老师：回复果果蝈蝈平台问就可以的

熊小遥啊熊小遥：回复meizi老师 好几年前还做的账了，已经结账

meizi老师：回复熊小遥啊熊小遥你结账了 冲之前年份的帐

熊小遥啊熊小遥：回复meizi老师 请问具体怎么做呢？

meizi老师：回复熊小遥啊熊小遥你之前做账的分录是怎么样的？ 发出来看看

咖啡????：回复郭老师 能否直接入主营业务成本

郭老师：回复咖啡????可以

小鱼儿^o^：回复张艳老师 那报税的时候进项税额转出需要手动输入吗

张艳老师：回复小鱼儿^o^是的，需要手动填写进附表二进项税额转出栏次。

小鱼儿^o^：回复张艳老师 好的谢谢

张艳老师：回复小鱼儿^o^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

无聊：回复邹老师 借款处理

邹老师：回复无聊你好，借；库存商品等科目，贷；其他应付款

无聊：回复邹老师 最后其他应付款怎么处理

邹老师：回复无聊你好，需要偿还给股东才可以清零的

无聊：回复邹老师 可以直接打入股东卡里吗？

邹老师：回复无聊你好，是的，是可以的

无聊：回复邹老师 我听说，不可以！好像是还要交什么个税

邹老师：回复无聊你好，你认为不可以的地方是哪里呢？有不可以的依据文件吗？

无聊：回复邹老师 没有，是另外的会计说的！但我觉得这是借贷关系，理应还给股东

无聊：回复邹老师 但又怕这样处理会有问题，所以咨询一下

无聊：回复邹老师 股东垫付的钱作为投资款应该怎么处理？

邹老师：回复无聊你好，股东垫付的钱作为投资款，借；其他应付款，贷；实收资本

无聊：回复邹老师 需要什么资料？

邹老师：回复无聊你好，需要股东决议的资料，同意把其他应付款转为对单位的投资款

无聊：回复邹老师 只需要决议资料吗？

邹老师：回复无聊你好，是的，是这样的

无聊：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复无聊不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

遗失的美好：回复英老师 我直接计入主营业务成本——原材料，可以吗，我是做内帐的，这样老板容易看懂

英老师：回复遗失的美好可以的，根据自己需要就行

遗失的美好：回复英老师 公司是12月开办的，还没有收入，那1月分需要零申报增值税，企业所得税还有什么税?怎么申报呢?

英老师：回复遗失的美好同学好，所得税如果没有收入和成本费用，也可以0申报