王茫茫老师：回复懵懂的小白菜1.该业务账务处理不正确，应当通过固定资产清理核算相关处置费用 正确分录为： 借：固定资产清理 10800 累计折旧 39200 （双倍余额递减法） 贷：固定资产 50000 借：固定资产清理 3000 （清理费用） 贷：银行存款 3000 借：银行存款 5650 资产处置损益 8800 贷：固定资产清理 13800 应交税费-应交增值税-销项税 650 2.该业务错误造成本年固定资产账务无法做平，且使得利润虚增8800-3000=5800

王茫茫老师：回复懵懂的小白菜3.该公司将随设备一同购买支付的保险费直接计入管理费用，未计入固定资产原值。 调整分录： 借：固定资产 6000 贷：管理费用 6000 借：管理费用 291 （少计提的相关折旧6000*(1-3%)/10/2） 贷：固定资产 291

暖暖老师：回复傲娇的大碗2.资产减少，负债减少7500

暖暖老师：回复傲娇的大碗3.资产增加，所有者权益增加15000

暖暖老师：回复傲娇的大碗4.资产一个增加一个减少7500

暖暖老师：回复傲娇的大碗5.负债减少，所有者权益增加7500

暖暖老师：回复傲娇的大碗6.资产增加，负债增加15000

暖暖老师：回复傲娇的大碗7资产一增一减30 8.资产一增一减7500

暖暖老师：回复傲娇的大碗1资产一遍增加，一遍减少 2.资产减少，负债减少7500 3.资产增加，所有者权益增加15000 4.资产一个增加一个减少7500 5.负债减少，所有者权益增加7500 6.资产增加，负债增加15000 7资产一增一减30 8.资产一增一减7500

傲娇的大碗：回复暖暖老师 老师您好，这道题期末会计等式是什么呀

暖暖老师：回复傲娇的大碗资产等于负债+所有者权益

傲娇的大碗：回复暖暖老师 还有最后的总计，请老师发给我看一下

暖暖老师：回复傲娇的大碗这个总计指的具体是什么

傲娇的大碗：回复暖暖老师 老师，您算完了吗

傲娇的大碗：回复暖暖老师 经济业务总计

傲娇的大碗：回复暖暖老师 老师，这道题很难吗

傲娇的大碗：回复暖暖老师 老师您还没算完吗？

傲娇的大碗：回复暖暖老师 您别算了，我做完了

暖暖老师：回复傲娇的大碗你做了就可以的，老师比较忙

霄慧：回复何江何老师 这些是本公司，还是外面，我是不理解是内部的，还是外部的

何江何老师：回复霄慧同学这个都是本公司的，你们的凭证永远不可以给外边的人。

张张：回复辛夷老师 不是在上一步移交接收的时候已经从会计机构转到档案管理机构手上了吗？

辛夷老师：回复张张由会计机构编制，装订保管一年后交由档案机构继续保管，档案机构只是保管，不是编制

张张：回复辛夷老师 所以在鉴定之前的四个步骤都是由会计机构来编制对吗

辛夷老师：回复张张这四个步骤是编制完成后发生的，不是说由会计机构来编制这四个步骤的

张张：回复辛夷老师 但是徐怡然老师讲的时候说东西在谁手里谁编制，比如说归档的时候东西在会计机构手里所以是会计机构编制

辛夷老师：回复张张会计机构按照归档范围和归档要求，负责定期将应当归档的会计资料整理立卷，编制会计档案保管清册。然后再临时保管清册，再移交档案机构，由档案机构保管清册。

张张：回复辛夷老师 所以“在谁手里谁编制”这个说法不对是吗

辛夷老师：回复张张是你理解错了，老师讲的“在谁手里谁编制”是指归档的时候在会计机构手里，由会计机构编制保管清册；移交的时候在会计机构手里，由会计机构编制移交清册。

辛夷老师：回复张张保管清册和移交清册是两个东西

张张：回复辛夷老师 那第二个临时保管和第四个保管需要编制保管清册吗

辛夷老师：回复张张保管清册是归档的时候已经编制好了，临时保管和保管只是保管一下。