张玲：回复希老师 为什么1200÷7400这里搞不明白

张玲：回复希老师 你说的除400是什么意思？

希老师：回复张玲第一个：3月5日购入存货的成本

希老师：回复张玲材料采用先进先出，3月10发出的900千克，有500是1日的存货先发出，剩下的400需要从3月5日购入这批存货中发出，除以400就是算这400的成本价

张玲：回复希老师 7400÷1200✘400你非要÷400迷糊死了

希老师：回复张玲不好意思，打错字了，是乘以，前面算出的是3月5日进货的单位成本，乘以400算的是发出这400千克的总成本，抱歉了

皆如愿：回复朴老师 好的 老师 还想问问 社保中心退回之前养老险按15%计算的现在按14%计算 退回22年1至8月的差额 我算出来是每人39.58元/人 共1人是5个月 2人是8个月的 应该退回831.18 可是社保只退回752.02元 还有79.16没有 是什么意思？是不是我算错了？谢谢老师

皆如愿：回复朴老师 还有这个退回的差额怎么做会计分录？

朴老师：回复皆如愿这个你按照退回来的金额做就可以了 你算的应该不对 系统里退的一般不会错

皆如愿：回复朴老师 老师 老板退回去的时候按照39.58退给工人 可是这个月收到银行退回款却少了2个月的79.16 那怎么办？他们也确实是月份没有错的 那怎么办？这个会计分录怎么做？

朴老师：回复皆如愿同学你好 那你们计入营业外就可以了

暖心&：回复邹老师 为什么要提取呢

邹老师：回复暖心&你好，主要是为了满足权责发生制的要求 比如属于9月份的工资，10月份支付，就需要在9月份做计提分录，这样计提工资之后利润才是真实的，如果不计提工资，那账面利润都不准备的

暖心&：回复邹老师 嗯嗯，权责发生制是不需要钱到账，但是需要以实际发生经济业务为主。不属于一手交货一手交钱的类型

暖心&：回复邹老师 那么比如计提工资是钱还没发，但是需要做出这笔经济业务是么？

邹老师：回复暖心&你好，是的，比如计提工资是钱还没发，但是需要做出这笔经济业务的凭证（也就是需要做计提工资的分录）

希望：回复沈家本老师 出票方通过什么资格审核呢？

沈家本老师：回复希望您好，银行信贷部门的审核，审核金额是否够，然后支付日期，印章是否都对。

海边一粒沙：回复蒋飞老师 这个要怎么做？

蒋飞老师：回复海边一粒沙审计工作底稿书写要求 一、总体要求：审计人员对审计实施方案确定的每一个审计事项，均应当编制审计工作底稿；一个审计事项可以根据需要编制多份审计工作底稿；基本情况、审计评价、举报事项、汇总审计事项等也应编制审计工作底稿。 二、索引号：一个审计项目统一按阿拉伯数字流水编号。 三、第 页 （共 页）：底稿只有1页，填写第 1页（共 1 页），如果有2页，第一页填写第 1页（共2页）、第二页填写第 2 页（共 2 页），以此类推。 四、项目名称：与审计通知书所列名称一致。 五、审计（调查）事项：按照审计实施方案确定的事项名称填写。 六、审计人员：需要手签名。 七、编制日期：编制底稿的日期，手签打印均可。 八、审计过程：说明实施审计的步骤和方法（国家审计准则第九十二条列举的审计方法）、所取得的审计证据的名称和来源（如×××单位×××时间×××账页、会计凭证、报表，×××人的×××事项的审计询问记录等）。多个底稿共用审计证据、且审计证据附在其他底稿后的，应当在上述内容表述完毕后，注明“其中，**审计证据附在**号底稿后”。 九、审计认定的事实摘要及审计结论：简要概括审计认定事实发生的时间、地点、责任人、性质、方式、金额、数量等内容，得出的审计结论包括未发现问题的结论和已发现问题的结论，对已发现问题的结论，应说明得出结论所依据的规定和标准，即违法违规问题定性所依据的法律、法规及规章等，审计工作底稿中不需要提出处理处罚建议。 十、审核意见：审核人需要手签，审核意见种类包括： 1.予以认可；2.责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据；3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论。审核人员提出2、3项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经审核人员认可并签字后，附于本底稿后。 十一、审核人员：需要手签名。 十二、审核日期：审核底稿的日期，手签打印均可。 十三、附件：审计工作底稿所附审计证据页数。

蒋飞老师：回复海边一粒沙大致了解一下。

飘逸的宝马：回复bamboo老师 发现公司账务有问题，领导让报税和制作凭证这有什么风险吗

bamboo老师：回复飘逸的宝马您在单位实名认证做财务负责人 办税员了？

飘逸的宝马：回复bamboo老师 没有呢，但是领导让去报税，去变更企业信息这类事情

bamboo老师：回复飘逸的宝马那您不要做办税员就没事的

飘逸的宝马：回复bamboo老师 制作凭证数额大呢？我之后离职是不是还要对做的单据凭证负责

bamboo老师：回复飘逸的宝马制作凭证数额大 不是凭证还有人复核的吗

不讨喜：回复紫藤老师 这个也是个人交一部分 单位交一部分吗

紫藤老师：回复不讨喜这个也是个人交一部分 单位交一部分

jia jia：回复阳老师 这个是什么意思呢，是企业自己决定当月认不认正嘛？

阳老师：回复jia jia你好，你们成为了一般纳税人的话，第一个月只能认证进项发票，不能开发票出去，如果开发票出去的话，第一个就全额上增值税，不能抵扣，第二个月才能抵扣

jia jia：回复阳老师 明白了谢谢老师，

阳老师：回复jia jia不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢