计提费用是暂估意思的，权责发生制有先发生就入账

你好，比如12.31就是某一特定日期，12.1－12.31就是某一会计期间

你好！ 1..权责发生制 按照收入已经实现和费用已经发生，并应由本期负担为标准确认本期收入和本期费用。 2..收付实现制 是按照收益、费用是否在本期实际收到或付出为标准确定本期收益和本期费用。

你好； 说明 你  贷方负数就是借方了。 你  支付了但是你没有做计提处理  或者是计提少了造成的   

助理会计师是初级会计师，初级中级都是职称

比如需要有库存商品-甲产品，库存商品-乙产品，库存商品-丙产品，这个可以用到辅助核算项目。 辅助核算的使用同时也减少科目的数量。如在传统纸质凭证下，应付工资明细科目可能设为应付工资-工程部-张三，应付工资-办公室-李四，这样一来，公司有100个人就要设100个明细科目。 在辅助核算的情况下，只要设应付工资一个科目，而员工姓名做为应付工资的辅助项（有人员就可引出对应的部门）。录入应付工资凭证时，录入应付的数目，同时录入辅助项--人员名称。 会计科目和辅助核算相互支撑，从简单的一笔会计分录，就能看出一项完美的经济业务内容。同时，会计科目与辅助核算对后期数据加工整理、大数据分析、提供多方位、多维度提供可分析的基础。

1)按财务制度的有关规定审核费用及支出的原始单据，并完成费用的会计核算和分析; (2)按照权责发生制记账，做好各项收入及成本的暂估，确保各项往来余额正确; (3)完成会计记账、报账及财务报告编制等工作。并按财务管理制度的规定时间及时报出月、季、年度财务报告; (4)负责企业的固定资产核算，及时与资产管理部门核对台账，并按月计提折旧; (5)负责开具发票，按时编制纳税申报表，在申报期内按照税局规定及时申报纳税; (6)按照国家统计局等相关单位要求，填报相关报表; (7)负责企业的会计资料整理、订装和会计档案的保管工作。