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小规模纳税人超市会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 糖麻 发表的提问：
小规模纳税人 给了超市开的普票 有用吗
同学你好 做什么用的
31楼
2022-12-14 15:17:28
全部回复
糖麻：回复朴老师 老板给了我超市开的票  日常用品  他让我用  我不知道要怎么用
2022-12-14 15:33:01
朴老师：回复糖麻同学你好 计入管理费用办公费
2022-12-14 15:55:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 野蠻生長 发表的提问：
一般大中型超市属于一般纳税人还是小规模纳税人
你好，大中型超市通常是一般纳税人的
32楼
2022-12-14 15:44:58
全部回复
野蠻生長：回复邹老师 个人开的中型超市呢
2022-12-14 16:06:55
邹老师：回复野蠻生長你好，这个就需要看是否去申请一般纳税人资格了 可能是小规模也可能是一般纳税人的
2022-12-14 16:29:25
野蠻生長：回复邹老师 老师个人中被开的大中型超市，是个体户
2022-12-14 16:57:43
野蠻生長：回复邹老师 ？？？
2022-12-14 17:11:10
邹老师：回复野蠻生長你好，这个要看登记类型是个体户还是有限公司了 规模大小与登记类型没有必然关系 并不是规模大，就一定是公司，而规模小就一定是个体户的
2022-12-14 17:28:07
野蠻生長：回复邹老师 我开的是个体户
2022-12-14 17:39:43
邹老师：回复野蠻生長你好，个体户可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人 并不是说个体户就一定是小规模纳税人的
2022-12-14 18:08:12
野蠻生長：回复邹老师 哦哦 那有什么好的办法少缴税呢
2022-12-14 18:20:01
邹老师：回复野蠻生長你好，有的企业会把不开票是收入通过个人账户收取，而不通过对公账户
2022-12-14 18:43:59
野蠻生長：回复邹老师 那个体户收取后入肯定是个人账户啊，没有对公账号啊
2022-12-14 19:05:23
邹老师：回复野蠻生長你好，个体户是可以开立对公账户的 而且收入通常是不能计入个人账户，而是应当转入个体户名义开立的账户
2022-12-14 19:28:51
野蠻生長：回复邹老师 个体户开立的对公账户是一个人名义开的吗
2022-12-14 19:50:05
邹老师：回复野蠻生長你好，不是，而是以个体户营业执照上面的单位名义开立的账户
2022-12-14 20:01:18
野蠻生長：回复邹老师 是店名吗
2022-12-14 20:11:58
邹老师：回复野蠻生長你好，是的，而不是自然人姓名的个人账户
2022-12-14 20:41:05
野蠻生長：回复邹老师 哦哦 那个体户的超市一般税率是多少呢
2022-12-14 20:54:07
邹老师：回复野蠻生長你好，小规模按3%，一般纳税人销售一般的货物按16%
2022-12-14 21:05:19
野蠻生長：回复邹老师 那要是一直不开票呢
2022-12-14 21:29:27
邹老师：回复野蠻生長你好，如果有实现收入，只是没有开具发票，需要做无票收入申报的
2022-12-14 21:50:41
野蠻生長：回复邹老师 那再问一下，开大中型超市需要什么手续
2022-12-14 22:06:08
邹老师：回复野蠻生長你好，也是办理营业执照，税务登记，比一般的企业就是多卫生许可证，烟草销售许可证等
2022-12-14 22:19:03
野蠻生長：回复邹老师 这是必须办的吗
2022-12-14 22:41:23
邹老师：回复野蠻生長你好，卫生许可证是必须办的，如果不涉及烟草销售，不需要办理烟草销售许可证
2022-12-14 23:06:15
野蠻生長：回复邹老师 要买烟草的
2022-12-14 23:35:39
邹老师：回复野蠻生長你好，那就需要办理烟草销售许可证的
2022-12-15 00:00:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ LianYing 发表的提问：
老师，我小规模纳税人开租金普票，怎样做会计科目
你好 借：银行存款等 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应增
33楼
2022-12-15 15:50:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人销售自建的仓库计入什么会计科目啊
通过固定资产清理科目核算 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 （或相反分录）
34楼
2022-12-15 16:01:52
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ __JiaHui 发表的提问：
小规模纳税人季度收入在免税范围内，未超过纳税金额，计入什么科目合适啊？
借记应交税费--应交增值税(销项税额),贷记营业外收入--增值税减免税款.
35楼
2022-12-15 16:26:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 铥铥拉 发表的提问：
小规模纳税人开票收入超过了定额的部分，当月计提增值税科目怎么写，次月缴纳的增值税科目怎么写，滞纳金科目呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费，营业外支出贷：银行存款
36楼
2022-12-15 16:32:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我是超市会计，我们超市受托代销商品，以收手续费方式代销。我们应该怎么做分录？我们是小规模纳税人
（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　 　　 （2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：应交税费—应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　其他业务收入　　　　　　　　　　　
37楼
2022-12-15 16:41:59
全部回复
2333333：回复邹老师 我们是受托方，是小规模纳税人。 这个分录是双方都是一般纳税人的吧?
2022-12-15 16:55:16
邹老师：回复2333333你好，是的 小规模就不需要考虑进项问题了
2022-12-15 17:05:48
2333333：回复邹老师 我不明白的是，在超市销售后应做的分录，借：银行存款 贷：应付账款 应交税费-应交增值税 这个分录金额的确定问题，假设代销价格是100元每件，销售10件。
2022-12-15 17:30:50
邹老师：回复2333333借：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　100*10 你好，按这个金额确定的 　　　
2022-12-15 17:49:02
2333333：回复邹老师 税款不做了吗
2022-12-15 18:03:17
邹老师：回复2333333你好，需要做的，需要按1000/1.03*3%计算增值税
2022-12-15 18:22:04
2333333：回复邹老师 按说只收手续费，税金也只是针对手续费来缴纳，你说的税金不是全部的税金了吗？ 麻烦您能给我说一个完整的分录吗
2022-12-15 18:33:10
邹老师：回复2333333（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　 　　 （2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：受托代销商品 　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　其他业务收入　　　　　　　　　　　
2022-12-15 18:52:35
2333333：回复邹老师 我们是小规模纳税人，不会收专票啊？你这个分录还是一般纳税人的。在您发的序号2中的分录，税费不是全部代销商品的吗？超市只有手续费收入，这样记税超市不是吃亏了吗
2022-12-15 19:19:04
邹老师：回复2333333你好，是收到普通发票，但是你对外销售就会有增值税，手续费也会有增值税的 这个是因为受托方是小规模而不是一般纳税人带来的纳税差异
2022-12-15 19:31:21
2333333：回复邹老师 可是上面的分录增值税不是手续费产生的啊？而是代销商品的增值税。超市只收手续费。
2022-12-15 19:53:33
邹老师：回复2333333你好，发票是委托方开具给客户，还是超市开具
2022-12-15 20:18:52
2333333：回复邹老师 超市销售，超市开票给消费者。
2022-12-15 20:37:17
邹老师：回复2333333你好，这样就会产生两次税款的
2022-12-15 20:59:38
2333333：回复邹老师 委托方也要给超市开普票，金额是协议价。但是超市给消费者开的是售价啊？这个税价差额怎么办？
2022-12-15 21:11:32
邹老师：回复2333333你好，小规模超市需要根据售价缴纳增值税，同时针对手续费缴纳增值税的
2022-12-15 21:21:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 商晓 发表的提问：
小规模纳税人固定资产入账会计科目该如何处理
你好， 借；固定资产 贷：银行存款
38楼
2022-12-18 15:43:40
全部回复
商晓：回复月月老师 增值税也要计入固定资产吗
2022-12-18 15:56:56
月月老师：回复商晓你好，小规模纳税人可以价税合计计入固定资产的。
2022-12-18 16:26:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
超市一般是一般纳税人还是小规模纳税人，税率几个点
你好 中大型超市 一般是一般纳税人 税率百分之16
39楼
2022-12-18 15:49:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ why me 发表的提问：
有超市行业的会计科目吗？
你好！超市是跟商贸企业一样的。 https://wenku.baidu.com/view/83eb98120066f5335a812175.html 你看看这个
40楼
2022-12-18 16:11:00
全部回复
why me：回复宋生老师 我们是卖跨境商品和非跨境商品的。我现在建账是用商贸企业会计科目还是用企业会计准则下的科目
2022-12-18 16:29:17
宋生老师：回复why me您好！其实差别并不大。都可以的。
2022-12-18 16:47:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ duodo 发表的提问：
老师好，请问一下：1超市行业，安装卷阐门入什么会计科目？2员工烧伤，我们帮买的药膏，入什么会计科目啊？
您好 1、计入管理费用等--其他 2、计入管理费用等--福利费科目
41楼
2022-12-18 16:26:59
全部回复
duodo：回复张艳老师 那老师，餐饮业的话，这些东西入什么科目啊？没有发票，能用收据吗？
2022-12-18 16:54:26
张艳老师：回复duodo1、计入管理费用--其他科目 2、可以使用收据入账，但是企业所得税汇算清缴时，要做纳税调整。
2022-12-18 17:07:43
duodo：回复张艳老师 这个能做低值易耗品吗？
2022-12-18 17:28:30
张艳老师：回复duodo也可以的，没有问题。
2022-12-18 17:47:36
duodo：回复张艳老师 老师好，再请教一下，这餐厅行业，这些费用入什么科目啊？
2022-12-18 17:59:10
张艳老师：回复duodo这些都可以计入低值易耗品科目或主营业务成本--低值易耗品科目核算。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2022-12-18 18:23:25
duodo：回复张艳老师 是管理费用的二级科目-低值易耗品吗？
2022-12-18 18:49:29
张艳老师：回复duodo这个也可以的，没有问题。
2022-12-18 19:02:40
duodo：回复张艳老师 那汇算清缴时，收据入帐的，该怎么调整？
2022-12-18 19:25:23
张艳老师：回复duodo不需要调整账务，需要填写所得税汇算清缴申报表。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2022-12-18 19:53:16
duodo：回复张艳老师 我的意思是问，填写所得税汇算清缴申报表时，该怎样填？请教教我吧
2022-12-18 20:20:25
张艳老师：回复duodo填写纳税调整明细表对应的项目，做纳税调增处理。
2022-12-18 20:34:32
duodo：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-18 20:55:53
张艳老师：回复duodo不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2022-12-18 21:14:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及维护费怎样做会计科目及递减增值税的会计科目
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
42楼
2022-12-19 13:40:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
小规模纳税人，1%税率，当月销售额不超过10万元，增值税享受减免，减免增值税会计科目怎么做
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
43楼
2022-12-19 14:00:48
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 舒心的羽毛 发表的提问：
老师，我们从小规模，变成一般纳税人。会计科目要变吗？
您好，这个是不需要的哈
44楼
2022-12-19 14:17:38
全部回复
舒心的羽毛：回复小锁老师 做账还是和小规模一样吗？
2022-12-19 14:35:14
小锁老师：回复舒心的羽毛基本上一样，就税的地方不抵扣了
2022-12-19 14:53:37
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
请问 超市做海鲜池4.3万是走什么会计科目
你好，做固定资产核算科目
45楼
2022-12-19 14:35:59
全部回复
同舟之情：回复小惑老师 那收银系统呢
2022-12-19 14:55:31
小惑老师：回复同舟之情具体的金额是多少？
2022-12-19 15:20:14
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