能干的飞鸟：回复清思老师 如果我已知未结转的科目余额表其他科目的金额 如何将这四个科目与其他科目勾稽呢

清思老师：回复能干的飞鸟1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。 2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题： 按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。

yajie：回复maize老师 不填不会有什么影响吧

maize老师：回复yajie不影响，这个是可以不需要填写，

maize老师：回复yajie自行申报地方是可以不填写

印迹：回复陈诗晗老师 不是零余额额度，是转账，贷方是资金结存——货币资金，借方该是什么呢？

陈诗晗老师：回复印迹直接退还 财政拨款收入

妮子：回复方老师 报国税直报系统，表格填写公司信息，去年土地增值税，车船税，城镇土地使用税等所有税种都问，还有去年销项税额，销项金额，进项，由于我是代理记账，刚接过来的，只有去年的手工记账，没有报表之类的，所以都是估算填的，

方老师：回复妮子跟实际的差异大吗 如果差异不大的话没事。 差异大的话到时需要的话写个情况说明。

赵英老师：回复K14614456398914如果还没有开具发票，在以后电子发票开具时电子发票会发送到公司指定邮箱，虽然查询发票信息。

小美美眉＊～＊：回复小洪老师 是么，我看的解析是不属于谨慎性原则，谨慎性原则要求企业不应高估资产及收益，低估负债及费用

小洪老师：回复小美美眉＊～＊你的解析上是不是重要性原则

小美美眉＊～＊：回复小洪老师 看一下例题9

小洪老师：回复小美美眉＊～＊你好，固定资产减值是谨慎性原则

小美美眉＊～＊：回复小洪老师 我知道啊，你能看见照片么？例题9的e选项

小洪老师：回复小美美眉＊～＊这个问题等我思考一下。

小美美眉＊～＊：回复小洪老师 好的

小洪老师：回复小美美眉＊～＊一旦选定了公允价值模式计量不得随意更改为成本模式计量，所以违背了谨慎性原则