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旅游业营改增抵扣成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 2.20 发表的提问：
营改增之后旅游业的，小规模开票，开票内容是旅游费，是按5%么？
你好，是按3%的税率
16楼
2022-11-06 07:07:25
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2.20：回复邹老师 谢谢，我想问下营改增之后，有哪些项目是按5%的税率开票的？
2022-11-06 07:18:42
邹老师：回复2.20你好，比如小规模出租不动产
2022-11-06 07:32:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
17楼
2022-11-06 07:58:48
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晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
18楼
2022-11-06 09:11:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增上游没抵扣下游要抵扣怎么办
只要符合规定，是可以抵扣的
19楼
2022-11-06 10:28:56
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
老师 我是小规模旅游业 采取差额计税 若营改增后销售旅游服务1030元取得可抵成本门票等共900元那我开增值税普票给客户时这1030元金额与税额怎么分
按（1030-900）/1.03*0.03缴税
20楼
2022-11-06 11:55:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ A-小蒋 发表的提问：
旅游业，顾客用客房用品怎么做会计分录？
做销售的收入处理，采购的成本结转销售成本
21楼
2022-11-06 17:04:51
全部回复
A-小蒋：回复李爱文老师 主营业务收入只有住宿这个科目， 我做成借：应收账款 贷：主营业务成本-客房消耗品了，怎么调整一下呢？
2022-11-06 17:29:27
李爱文老师：回复A-小蒋这个也属于你们的销售收入。
2022-11-06 17:49:38
A-小蒋：回复李爱文老师 我知道，，怎么调整呢？
2022-11-06 18:12:05
李爱文老师：回复A-小蒋做收入、结转成本进行账务处理
2022-11-06 18:30:14
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 烂漫的荔枝 发表的提问：
旅游业中观光费能不能抵扣营业税
纳税人从事旅游业务的营业额可扣除的项目仅指以上列举的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费。除此之外如签证费、保险费、会务费、业务招待费等其他费用均不得扣除。因此，该旅行社付给台湾接地团的费用、机票、旅行大巴的费用、住宿费、餐费、门票费可以在旅游费用中抵扣的。而其他的费用，如保险费、许可证费，旅行用品费用，导游的交通费、住宿费属于旅行社自身支出，应计入经营成本，不可混淆计入扣除项目
22楼
2022-11-06 17:16:52
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
旅游业交增值税，旅游业差额征收，营改增后科目增加了那些？老师
你是问增加了什么科目？跟增值税相关的会计科目？
23楼
2022-11-06 17:28:21
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
小规模旅游业 采取差额计税营改增后若销售旅游服务1030元取得可抵成本900元 那开具增值税普票1030元给客户时着1030元在发票上价税各是多少才对
按（1030-900）/1.03*0.03缴税
24楼
2022-11-06 17:51:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
服务业-旅游业是这次“营改增”的范围内吗？
你好，属于营改增的范围的。        
25楼
2022-11-07 15:38:50
全部回复
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ Y. 发表的提问：
旅游业支付可抵减的费用，不应该有销项税额抵减呢？怎么这个分录全部计入了主营业务成本
你好！因为选择的是差额纳税。
26楼
2022-11-07 16:05:25
全部回复
Y.：回复彭老师 那如果是旅游业是不是应该都差额纳税，正常上班的话应该怎么做
2022-11-07 16:41:56
彭老师：回复Y.你好！旅游业有两种方式，一种就是差额，还有就是进项抵扣。可以选择。
2022-11-07 17:01:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰岛菇凉 发表的提问：
请问旅游业的可抵减增值税为什么直接冲主营业务成本？
旅游业是差额征税的了呢
27楼
2022-11-07 16:13:05
全部回复
冰岛菇凉：回复袁老师 差额征税是什么意思？
2022-11-07 16:30:42
袁老师：回复冰岛菇凉就是收入，扣除代付成本才缴纳增值税的了
2022-11-07 16:48:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
旅游业计税是不是可以把成本扣除后再计税？旅游业的计税是不是比较复杂啊
按全额征税是3%的增值税税率，按差额征税是5%的增值税税率
28楼
2022-11-07 16:27:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰岛菇凉 发表的提问：
请问旅游业可抵减增值税为什么可以直接冲主营业务成本？
这个旅游业是差额征税的，可以直接冲减的了
29楼
2022-11-07 16:36:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 影安 发表的提问：
营改增后旅游业也是缴纳增值税吗？
你好！营改增全面开展后旅游业也需要缴纳增值税
30楼
2022-11-08 15:54:45
全部回复
影安：回复晓海老师 因为是小规模 进项还是不能抵扣是吗
2022-11-08 16:42:06
晓海老师：回复影安你好！如果你们是小规模按简易办法进项发票不可以抵扣
2022-11-08 17:08:39
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