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个人股票期权转让会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司自然人股东股权转让的个税本来是转让方为纳税人，由于股权转让协议中说个税由受让方承担，所以我申报时把受让方的名字录进去进行了明细申报，这样贵局会认可这笔申报吗？税款已从对公账上自动扣走了。
你好，税局是不认可这种行为的，因为税法规定税款应当是转让方缴纳，而不是受让方的。
166楼
2023-02-09 13:05:59
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三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 鲨鱼儿 发表的提问：
个人转让股权怎么算个税
你好 个人转让股权个税 是（受让金额-初始入股的金额-股权缴纳的印花税）*20%
167楼
2023-02-10 11:45:08
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鲨鱼儿：回复三月清风老师 不是看公司的净资产吗
2023-02-10 12:14:02
三月清风老师：回复鲨鱼儿公司的净资产如果低于初始入股时候净资产 那么就不产生个税
2023-02-10 12:27:56
鲨鱼儿：回复三月清风老师 我们进行了股权转让，转让价格459，初始投资金额也是459，但是资产总额300了
2023-02-10 12:47:08
三月清风老师：回复鲨鱼儿看净资产/股数，低于初始购买价就不用交个税 但是印花税要交纳的
2023-02-10 13:14:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
股权转让除了交个税还缴什么税？
你好，还会涉及印花税
168楼
2023-02-10 12:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 炙热的芹菜 发表的提问：
股权转让用交个税吗？
溢价转让的需要。
169楼
2023-02-10 12:19:10
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炙热的芹菜：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-10 12:48:48
郭老师：回复炙热的芹菜不用客气的。
2023-02-10 13:15:48
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 鲨鱼儿 发表的提问：
个人转让股权怎么算个税？
你好，按照转让差价的20%缴纳的
170楼
2023-02-10 12:35:52
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鲨鱼儿：回复龙枫老师 哪个差价，请说仔细点
2023-02-10 12:58:23
龙枫老师：回复鲨鱼儿比如你投入1 00按照160转让，60就是的
2023-02-10 13:21:00
鲨鱼儿：回复龙枫老师 不是转让价格减去转让时所占公司净资产的比例吗
2023-02-10 13:45:54
龙枫老师：回复鲨鱼儿个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率20%。 股权转让个人所得税计税公式： 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用。 应缴个人所得税=应纳税所得额×20%
2023-02-10 14:06:24
龙枫老师：回复鲨鱼儿个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率20%。 股权转让个人所得税计税公式： 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用。 应缴个人所得税=应纳税所得额×20%
2023-02-10 14:34:14
鲨鱼儿：回复龙枫老师 不是应该按照这个吗
2023-02-10 14:52:29
龙枫老师：回复鲨鱼儿你这是价格不合理的时候税务局核定方法
2023-02-10 15:05:43
鲨鱼儿：回复龙枫老师 哦哦，就是说除了0元转让都是看初始投资金额
2023-02-10 15:15:43
鲨鱼儿：回复龙枫老师 看实缴的资本吗
2023-02-10 15:42:01
龙枫老师：回复鲨鱼儿对的，一般是如此的
2023-02-10 16:06:14
鲨鱼儿：回复龙枫老师 但是我们做税务变更，专管员给卡住了要求提供净资产评估报告
2023-02-10 16:22:28
龙枫老师：回复鲨鱼儿你好，到事务所出具就行的啊
2023-02-10 16:43:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂yyc 发表的提问：
股权转让个税怎么交
你好！股权转让如果有盈利的，是交收益额20%个税
171楼
2023-02-10 12:59:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 柚子味哎呦喂 发表的提问：
老师，股权转让还要交20%的个税？
是的，这个是财产转让所得范围，20%个税。
172楼
2023-02-12 14:09:28
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柚子味哎呦喂：回复宇飞老师 那如果没有做税务登记，光是工商登记，变更发人和股权转让在需不需要交印花税和个税？
2023-02-12 14:26:33
宇飞老师：回复柚子味哎呦喂需要缴纳个税的，这个属于应税义务。
2023-02-12 14:43:40
柚子味哎呦喂：回复宇飞老师 好吧
2023-02-12 15:02:34
宇飞老师：回复柚子味哎呦喂嗯，祝你工作顺利哈。
2023-02-12 15:25:01
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
想问大家一个问题，长期股权投资权益法下面转让部分股权的会计分录怎么做啊
您好，如果转让完这部分后，还是长投，那就借银行存款 贷长投账面价值 投资收益，如果转让后变成金融资产了，那就除了这个分录，还要把长投时候形成的相关二级科目转到投资收益里面，借投资收益 贷其他综合收益 资本公积 。您看一下权益法下长投转换那几个知识点。
173楼
2023-02-12 14:14:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽可人 发表的提问：
老师，股权转让，40万股，每股对价4快，共计160万。受让方交个税吗，个税是40*（4—1）*20%=24万
你好 受让方不交人所得税
174楼
2023-02-12 14:42:00
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丽可人：回复玲老师 那个税是由转让方代扣代缴，钱还是买方—受让方支付含税价
2023-02-12 15:00:53
玲老师：回复丽可人你好 买方就是按合同价支付款项 不交个税
2023-02-12 15:22:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
股权转让如何交个税啊？是不是按照新的税制是按5-35%来交个税？
股权转让个税还是20%
175楼
2023-02-13 12:10:22
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萌哒哒的小萝卜：回复郭老师 老师我这个怎么计算股权转让个税呢？我是否用本金+利息的金额-本金，然后再乘20%来交个人所得税？
2023-02-13 12:35:36
郭老师：回复萌哒哒的小萝卜财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用
2023-02-13 12:59:34
萌哒哒的小萝卜：回复郭老师 老师麻烦你帮我计算下这个个税是多少？
2023-02-13 13:26:06
郭老师：回复萌哒哒的小萝卜你的转让价格是多少？还有你的投资款还算利息？
2023-02-13 13:45:21
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
股权转让怎么交个税
税率20% 股权转让个人所得税计税公式 1. 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用 2. 应缴个人所得税=应纳税所得额×20%
176楼
2023-02-13 12:31:13
全部回复
青春侠：回复程小峰老师 我公司实收资本800万，资本公积20万，未分配利润11万，所有者权益831万？股权转让金额216万，216占800万的比例是27%，这种股权转让需要交多少个税？
2023-02-13 12:58:41
程小峰老师：回复青春侠您好！你们800万的比例27%对应216万转让给别个，别个就是以216万元来买这个股权的吗？如果是相当于平价转让，不需要交个税的。
2023-02-13 13:11:30
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ perfect 发表的提问：
股权转让什么情况下不需要交股权转让个税
只要转让的收入和成本一样，就不需要交个税
177楼
2023-02-13 12:53:59
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perfect：回复钟存老师 能说的具体点吗
2023-02-13 13:13:36
钟存老师：回复perfect就是按照你的账面净资产转让股份就不用交个税 因为没有所得
2023-02-13 13:35:32
perfect：回复钟存老师 还是不明白呢，老师
2023-02-13 14:04:06
钟存老师：回复perfect股权装让收入的计税基础是 收入减去成本 收入等于成本的时候， 计税基础是0 自然不需要缴纳个税了
2023-02-13 14:21:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 琳 发表的提问：
自然人扣缴客户端中股权转让，需要填写个人股东股权转让信息表，其中有个股权转让份额是什么？
同学你好 有转让的份额吗
178楼
2023-02-14 12:46:53
全部回复
琳：回复朴老师 有的 就是第五栏 股权转让份额
2023-02-14 13:06:58
朴老师：回复琳那就按照转让的份额填写
2023-02-14 13:30:31
琳：回复朴老师 转让的份额是转让了百分比吗？还是转让的百分比乘以注册资本
2023-02-14 13:46:46
朴老师：回复琳转让的百分比乘以注册资本
2023-02-14 14:03:10
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 钱万万 发表的提问：
有个问题想咨询一下，A公司两个股东将股权30.5%以30.5万转让给B公司，A.B两个公司以及两个股东需要交哪些税？
同学你好，受让方股东要交个人所得税，A公司要交印花税。
179楼
2023-02-14 13:07:55
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LL 发表的提问：
新公司刚成立，一个股东本来享有10%股权，后来转让给另外新进入的一位股东5%，剩下5%自己享有，要不要交什么税？
你好，交印花税，双方万分之五
180楼
2023-02-14 13:32:59
全部回复
LL：回复徐阿富老师 现在老板要我去那个股东10%的，转5%给另外新加入股东5%，要不要叫税，那谁来，新股东吗
2023-02-14 14:01:40
徐阿富老师：回复LL你好，各自2个都要交的
2023-02-14 14:30:00
徐阿富老师：回复LL新的老的股东都交
2023-02-14 14:45:12
LL：回复徐阿富老师 老的10%减5%，就按5%交就行了吧？
2023-02-14 15:08:33
LL：回复徐阿富老师 那如果假设他们没有转让的话，之前那个股东要交印花税吗
2023-02-14 15:31:17
LL：回复徐阿富老师 按照相关规定，自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。 老师那他们算财产转让吗
2023-02-14 15:43:28
徐阿富老师：回复LL你好，按照转让的交就好的
2023-02-14 16:01:31
LL：回复徐阿富老师 那如果是另外一种结果呢，就是原股东不转让给新股东的话，直接增股的话，原股东不涉及什么财产转让全了吧，和印花税了吧？
2023-02-14 16:22:30
徐阿富老师：回复LL你好，那就新增的股东和企业交
2023-02-14 16:38:44
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