庄老师：回复最初你好，是期初数，借方数，贷方数，借方累计数，贷方累计数，期末数

。：回复言岩老师 其他科目呢？销项税呢？

言岩老师：回复。你好。 应交税费年末结转分录： 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税） 这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额） 借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款

。：回复言岩老师 要是12月没有结转税金呢？

言岩老师：回复。你好。一般都要结转的。忘记了你可以反结账录进去。或者在你的新账套中做个分录。

。：回复言岩老师 那老师，我图片中还有哪些要结转的不啊？

言岩老师：回复。你好。每月的损益类科目都结转到本年利润。其他的没有了。

李木子：回复武老师 cma的考题，但是选项里没有

武老师：回复李木子你可以去看看知产评估的考试内容，里面的解释比较全面

脱颖而出小不点：回复易 老师 哦哦。好的，那要是报名中级就得先信息采集下

易 老师：回复脱颖而出小不点是的没错，一般是这样的

脱颖而出小不点：回复易 老师 好的，谢谢

易 老师：回复脱颖而出小不点不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价

铃铛：回复文文老师 没要求写二级科目，二级科目写错了不会一分不给吧

文文老师：回复铃铛没有参加过阅卷，故不知是否会给分。 但扣分是一定的。 所以考试时，看清楚要求，减少这些失误。

铃铛：回复文文老师 那会计科目写对了，但是数字错了，会有分吗

文文老师：回复铃铛会计科目写对了，但是数字错了，不会有分

smile：回复三宝老师 老师，你说的填表是指资产负债表和利润表吗，我这些都有，就是我的账本上不是有目录嘛，我没有填了，我还以为是看这个目录了

三宝老师：回复smile不是，税务实地来检查之前有没叫你填一个自查表之类的东西。我以为你的问题是那个表上的

smile：回复三宝老师 他给我看了一下，没有让我填，我就是看的那个表，看好了他就收走了，我就只记得会计科目全不全，存货，往来帐，上下游这些，

三宝老师：回复smile那就是第一回答的概念。要是让你填，就填齐全

smile：回复三宝老师 老师，那我填了全，他来检查的时候主要看什么了

三宝老师：回复smile就是我第一答里的一些。实务中看的不会太细关键看你们核算是不是规范，管理是不是规范。比如发票存放地方是不是安全。财务部门是不是安全。账套，凭证等是不是健全，规范