咸鱼：回复辜老师 不是老会计调帐

咸鱼：回复辜老师 说为了报表好看，把其他应收款贷方也和其他应付款相加

辜老师：回复咸鱼这个是重分类调整

咸鱼：回复辜老师 为什么报表平，一直不明白

辜老师：回复咸鱼因为其他应收款的贷方实际就是其他应付款，要重分类到其他应付，要不然报表其他应收款会是个负数余额

咸鱼：回复辜老师 那应收账款贷方加应付账款贷方相加没想明白

辜老师：回复咸鱼应收账款贷方应该是加上预收账款的借方，不是应付账款的

咸鱼：回复辜老师 可是老会计调帐时候让我把这两科目贷方相加，然后报表也平了！

辜老师：回复咸鱼科目相加肯定是平，你负数显示不加，也会会平的

咸鱼：回复辜老师 应收账款借方负数就是等于应收账款贷方？

辜老师：回复咸鱼应收账款借方负数就是预收账款的贷方

开心就好：回复紫藤老师 本年累计数和我银行账的数不等啊

开心就好：回复紫藤老师 就是我结完账的银行数和我银行的金额是平的，

紫藤老师：回复开心就好那你检查下你的会计科目有没有使用正确

开心就好：回复紫藤老师 180642.88是我的银行数吗

开心就好：回复紫藤老师 我的银行数还有利息收入呢，这个数不包括利息收入

紫藤老师：回复开心就好财政补助收入减去事业支出就等于结转结余

开心就好：回复紫藤老师 收入减支出等于结余，那这个结余就是我的银行数吗

紫藤老师：回复开心就好小于或等于银行数额。

开心就好：回复紫藤老师 那我大于啊，是怎么回事

紫藤老师：回复开心就好银行存款应该是非财政余额财政余额的总和。

开心就好：回复紫藤老师 收入支出表的结转结余的累计数是不是就是银行存款的数

紫藤老师：回复开心就好有时候会有利息手续费存在，和银行存款不一定相等了

开心就好：回复紫藤老师 我们就财政补助收入和银行利息收入，其他的都没有，我的银行存款余额有利息收入金额，收入支出表没有利息收入数，可是我把银行存款余额加上利息收入也不和收入支出表累计金额相等啊

紫藤老师：回复开心就好理论上应该是相等的。

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，就是说，工程结束之后，办理验收之后，才能做合同完工对冲吗？借工程结算贷工程施工-合同成本-工程施工-合同毛利吗

轶尘老师：回复yanly_xie是的 你的理解正确！

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，请问在确认收入结转成本时、采用的数据哪里取？

轶尘老师：回复yanly_xie甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

wlw：回复冉老师 那挂账 实际上是不容许长期存在的吗

冉老师：回复wlw是的，是的，你说的很对

仰望星空：回复邹老师 那他认证的表的数据都是带出来‘还是需要自己填写的？’

邹老师：回复仰望星空你好，有的地方是通过认证结果读入，有的地方是通过手工填写的

仰望星空：回复邹老师 他认证的期限一般是每月的记号？ 不是先抄税 在报税 在清卡

邹老师：回复仰望星空你好，在月底最后一天之前完成都是可以的

^o^好菇凉光芒万丈^o^：回复影子老师 实际发生坏账损失时，为什么不

^o^好菇凉光芒万丈^o^：回复影子老师 影响应收账款的账面价值？

影子老师：回复^o^好菇凉光芒万丈^o^实际发生坏账时，影响应收账款账面价值。 借：坏账准备 贷：应收账款

云凤：回复彭国华老师 老师，审计过程的结论不是注会自己写的吗？为什么还会错误的解读呢？

彭国华老师：回复云凤同学不要去扣这个解读的字眼，不能固定的认为解读，就是别人解读注会的结论。注会对他自己的审计结果，进行的一个解读，放到审计报告上，这个也是一个解读

始于足下：回复笑笑老师 可是会计说税钱我们承担，所以就加进去啦，他给我的解释就是税中税

笑笑老师：回复始于足下您好，那也可以这样理解了

始于足下：回复笑笑老师 他意思是公账掏税钱，产生的税差内账出，这样内账就少出点税钱，是不是这个意思？

笑笑老师：回复始于足下您好，不明白是什么意思。您的意思是你们租房给别人，然后开票48000给租户吗？

自由的时光：回复邹老师 收款除主营业务收入外，还有什么其他收款

邹老师：回复自由的时光你好，没有收到就计入其他应收款或应收账款

自由的时光：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复自由的时光不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

慧心：回复袁老师 如何转销已计提的存货跌价准备。分居如何做