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零基础注册会计师培训机构
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，培训机构怎么结转成本
借主营业务成本 贷劳务 成本等
286楼
2023-03-22 11:44:59
全部回复
元一：回复玲老师 没有劳务成本这个啊
2023-03-22 12:02:18
玲老师：回复元一你好 服务业单位职工的工资是通过劳务成本先归集 期末结转到主营业务成本 那你是直接记在主营业务成本了吗 实务中也有这样做的 就是不太正规。
2023-03-22 12:29:01
元一：回复玲老师 借劳务成本――工资 贷现金或银存或应付职工薪酬――工资 结转成本 借主营业务成本 贷劳务成本
2023-03-22 12:57:35
元一：回复玲老师 那期末计提工资 借管理费用――工资 销售费用――工资 劳务成本――工资 贷应付职工薪酬――工资 这里的劳务成本和应付职工薪酬是不是前面已经做过分录，不用再做了吧
2023-03-22 13:22:38
元一：回复玲老师 而且劳务成本没这科目没找到啊，软件里面，归集到哪里去了
2023-03-22 13:35:13
元一：回复玲老师 加了个一级科目，劳务成本 老师，请教怎么结转培训机构成本和计提工资，还有成本发生的时候，是做分录
2023-03-22 13:59:33
玲老师：回复元一你写的第二个期末计提者工资，那个分录就是对的。
2023-03-22 14:20:19
玲老师：回复元一然后期末借主营业务成本贷，劳务成本。
2023-03-22 14:49:21
玲老师：回复元一你没有劳务成本，这个科目可以增加一下。
2023-03-22 14:59:49
元一：回复玲老师 那劳务发生的时候怎么做账务处理，老师
2023-03-22 15:20:53
元一：回复玲老师 而且本单位员工给客户做培训，是通过工资核算，不进劳务成本吧，只有外请的教师才有劳务成本
2023-03-22 15:33:07
玲老师：回复元一本单位职工发生培训的工资，借劳务成本贷应付职工薪酬，外聘职工的劳务的支出，借主营业务成本贷，银行存款。
2023-03-22 15:48:30
玲老师：回复元一企业发生的各项劳务成本，借记劳务成本，贷记银行存款、应付职工薪酬、原材料等科目。建造承包商对外单位、专项工程等提供机械作业(包括运输设备)的成本，借记劳务成本，贷记机械作业科目。结转劳务的成本，借记主营业务成本、其他业务成本等科目，贷记劳务成本。
2023-03-22 15:58:58
玲老师：回复元一你如果不设置劳务成本这个科目，那你实际发生成本的时候，那你记哪里，你如果直接记主营业务成本可以，但就是不正规。
2023-03-22 16:25:43
元一：回复玲老师 老师 那结转成本 借主营业务成本 贷劳务成本――工资 那计提工资的时候 借管理费用――工资 销售费用――工资 贷应付职工薪酬――工资 不需要劳务成本这个计提了吧
2023-03-22 16:50:23
玲老师：回复元一计提需要。借劳务成本贷应付职工薪酬 不然你劳务成本科目不平 只有贷方科目
2023-03-22 17:20:22
玲老师：回复元一那你劳务成本你没计提，你计提的全是期间费用，那你的成本在那归集的。
2023-03-22 17:41:57
玲老师：回复元一你结转到主营业务成本那个劳务成本那个数是哪来的，不是计提的数，期末才转到主营业务成本吗。
2023-03-22 18:00:06
玲老师：回复元一我现在说清楚了吗。
2023-03-22 18:20:24
元一：回复玲老师 结转成本 姐主营业务成本 贷劳务成本――工资
2023-03-22 18:46:59
玲老师：回复元一别装成本，这个分录是对的，那你结转成本里这个主营业务成本，这个数据你是哪来的，因为你没有计提。
2023-03-22 19:00:30
玲老师：回复元一结转成本，这个分录是对的，那你结转成本里这个劳务成本，这个数据你是哪来的，因为你没有计提。
2023-03-22 19:18:47
玲老师：回复元一您好 上面打错字了
2023-03-22 19:33:02
玲老师：回复元一我不清楚你以前做过什么企业的帐，你比如说你做工业企业的账，你是不是得借生产成本贷应付职工薪酬，这样计提工资，然后期末把生产成本结转到库存商品，这个不是一样的道理吗。
2023-03-22 19:48:49
元一：回复玲老师 劳务发生的时候，本单位职工 按老师的建议 借劳务成本――工资 贷应付职工薪酬――工资
2023-03-22 20:10:27
玲老师：回复元一你看你计提工资那个分录全是期间费用，那你成本发生的时候你没有计提呀，你后面只有结转成本的，那你结转成本这个金额是哪来的。
2023-03-22 20:23:11
元一：回复玲老师 全部分录如下（大部分老师建议） 劳务发生 本单位职工 借劳务成本――工资 贷应付职工薪酬――工资 外聘 借主营业务成本 贷银存或现金 结转成本 借主营业务成本 贷劳务成本――工资 计提工资 借管理费用――工资 销售费用――工资 贷应付职工薪酬――工资 老师 计提工资在线先，还是结转成本在先
2023-03-22 20:44:58
玲老师：回复元一先计提工资，然后按你具体的那个数再结转到主营业务成本，你现在这个分录写的对了。
2023-03-22 21:04:09
元一：回复玲老师 老师，劳务发生的时候，已经在计提了，对不，
2023-03-22 21:20:56
玲老师：回复元一先计提工资，然后按你计提的成本的那个金额再结转到主营业务成本，你现在这个分录写的对了。
2023-03-22 21:35:59
元一：回复玲老师 也就是劳务发生时已经计提，不需要在后面重复计提工资课，对不
2023-03-22 22:03:29
玲老师：回复元一对的，你发生的时候就是借劳务成本贷应付职工薪酬或者银行存款，你就不用特意记提了，再计提就重复了。
2023-03-22 22:26:24
玲老师：回复元一如果你发生的时候你没有做账，都是到期末一起做账的，那你就期末的时候一起计提一笔。
2023-03-22 22:38:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 微笑2324256 发表的提问：
民办的小孩子画画等艺术培训机构用民间非营利组织机构会计制度还是企业会计制度？
非盈利会计组织制度的
287楼
2023-03-23 10:29:09
全部回复
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 何清hh 发表的提问：
培训机构账务处理
您好，培训机构主要是存在很多预收账款，这个款项需要按课程分类。然后要根据统计的课时每月确认收入，根据每月发生的支出（主要是教师的工资支出、房租等等）确认成本。
288楼
2023-03-23 10:41:08
全部回复
何清hh：回复小智老师 老师，请问有具体账务处理流程吗？
2023-03-23 11:04:17
小智老师：回复何清hh您好，具体的流程操作，您可以在学堂官网【实操】-【真账实操】-搜索【培训】，就会有培训相关额账套可以系统学习。
2023-03-23 11:33:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 能干的蚂蚁 发表的提问：
培训机构怎么做账……
你好，你可以学习学校的实操，和代理记账培训班的实操，相信对你大有帮助
289楼
2023-03-23 11:09:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ONE 发表的提问：
老师你好，请问儿童培训机构没有开票收入，都是零申报可以吗
你好 实际没有收入的话 可以0报的
290楼
2023-03-23 11:18:27
全部回复
ONE：回复meizi老师 有一些收入，因为机构是在农村的，所以都没有开过票
2023-03-23 11:31:30
meizi老师：回复ONE你好 没开票的收入也要做无票收入 交税的 和你开票收入一样的分录
2023-03-23 11:44:51
ONE：回复meizi老师 前面没有建账，现在建账我就直接按正在经营中来建账可以吗？
2023-03-23 12:13:20
meizi老师：回复ONE你好 那你也要之前的账尽量补起来做
2023-03-23 12:29:20
ONE：回复meizi老师 之前的账没有发票，我直接做收入，费用了，不经过开办费可以吗
2023-03-23 12:56:53
meizi老师：回复ONE你好 如果不能确定筹建期的 ，你就直接做吧
2023-03-23 13:10:56
ONE：回复meizi老师 好的谢谢
2023-03-23 13:34:13
meizi老师：回复ONE不客气 满意请给予平价
2023-03-23 13:52:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
老师，有必要去参加外面培训机构培训办公软件的操作吗
您好 这个如果单位鼓励的话 可以去参加 提升自己的能力
291楼
2023-03-23 11:47:59
全部回复
蝶恋花：回复bamboo老师 是自己不熟，想知道去外面学的话可不可以得到提升
2023-03-23 12:01:51
bamboo老师：回复蝶恋花去学习的话 肯定可以得到提升的
2023-03-23 12:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阳光 发表的提问：
培训机构是怎样做账的呢
你好，就是根据实际发生的经济业务据实作出相应账务处理 需要知道具体是什么业务才知道具体账务处理是什么的
292楼
2023-03-24 14:34:23
全部回复
阳光：回复邹老师 有学费，员工工资，水电费，教学以及后勤采购，广告费等，因为没有做过财务无从下手
2023-03-24 14:55:50
邹老师：回复阳光你好，学费计入收入 员工工资做计提，发放分录 水电费计入期间费用 广告计入销售费用 教学以及后勤采购计入主营业务成本或期间费用
2023-03-24 15:10:49
阳光：回复邹老师 老师，还有个问题，我们单位替个人背书了一个不到期的银行承兑汇票，这个钱是打我们账户还是他个人，哪个是正确的流程?不到期，贴现了，这个手续费需要这个个人来承担
2023-03-24 15:36:12
邹老师：回复阳光你好，背书了款项是不会到个人也不会到公司账户的
2023-03-24 16:04:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 輕描淡寫 ζ. 发表的提问：
请问培训机构怎么缴税的
你好 如果是小规模，增值税=不含税收入*3% 如果是一般纳税人，增值税=销项税额—进项税额 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税利润总额的25% 个人所得税7级超额累进税率 印花税就看是什么税目了
293楼
2023-03-24 14:59:50
全部回复
輕描淡寫 ζ.：回复邹老师 一般纳税人增值税税率多少
2023-03-24 15:27:27
邹老师：回复輕描淡寫 ζ.你好，一般纳税人培训的增值税税率是6%
2023-03-24 15:45:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 面条 发表的提问：
培训机构的工资很乱 有什么理的好方法吗？可以给个思路吗 老师
培训老师的，可以底薪加培训人数*比例 就是给他们的提成
294楼
2023-03-24 15:17:02
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 愤怒的鲜花 发表的提问：
我们是培训机构，为残联提供电子商务培训，开票应该怎么开
你好，生活服务*非学历服务*培训费
295楼
2023-03-24 15:37:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Fighting 发表的提问：
公司现在开了两家培训机构，是非独立核算的，这个账是做在一起的吧两家店？
是的，做在一起即可的了呢
296楼
2023-03-24 15:56:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 杨明凤 发表的提问：
老师，托管教育机构的账怎么做，它是属于辅导教育培训企业
你好，民办非企业的吗
297楼
2023-03-26 16:45:52
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超帅的超短裙 发表的提问：
培训机构给客户发的月饼怎么入账？
你好，购买，自产的货物用于投资，分配，赠送的话是需要视同销售的。
298楼
2023-03-26 16:55:28
全部回复
超帅的超短裙：回复小锁老师 在送出的时候计入管理费用—福利费吗
2023-03-26 17:15:49
小锁老师：回复超帅的超短裙对，也可以计入业务招待费。
2023-03-26 17:31:27
超帅的超短裙：回复小锁老师 具体分录怎么做？老师
2023-03-26 17:57:43
小锁老师：回复超帅的超短裙外购赠送： （1）购入时 借：库存商品等 　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　贷：银行存款 用于赠送 借：管理费用     贷：主营业务收入        应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本   贷：库存商品          
2023-03-26 18:17:59
超帅的超短裙：回复小锁老师 一次业务做了费用又做成本？
2023-03-26 18:30:22
小锁老师：回复超帅的超短裙你别忘了你还做了收入，其实就是收入和成本互相抵消了，最后还是费用的一笔。只不过要体现出来视同销售。
2023-03-26 18:51:17
超帅的超短裙：回复小锁老师 好的，谢谢老师
2023-03-26 19:11:31
小锁老师：回复超帅的超短裙不客气，开心每一天哟。
2023-03-26 19:35:29
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 知性的音响 发表的提问：
教育培训机构采用其他机构的教材，收到6万的学费按比例分成给其他机构，请问这个分成要怎么做账，
同学你好 教材不要钱的话 按照采购教材 计入主营业务成本
299楼
2023-03-26 17:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
一个培训机构以前没建账\\\'现在要建账\\\'应怎么建账
你好，根据实际发生的经济业务把之前账务补齐，就是建账的过程
300楼
2023-03-27 12:08:59
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