来来老师：回复曾经的太阳还有 看单位情况  还涉及工资表编制 审核 付款的审核等

来来老师：回复曾经的太阳对了 有库存的企业 还会看是否是盘点的时候 要监盘处理差异

张伟老师：回复蔚蓝天空你好，这个根据你们的实际情况填写

蓦然回首：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师。想问下在代理记账公司交接时有哪些内容是要注意的？

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，注意报表，凭证，登录软件和报税的用户名，密码等。做个交接表。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 老师，请问公司购买房产，怎么计提折旧、用哪种方法计提比较合适？

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，一般情况下，按20年平均折旧。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 折旧价格是按照房产原值，还是需要加上其他税费

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，需要加上其他税费。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师。请问每月记账都需要计提什么

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，需要计提折旧，工资，社保，公积金，税费等。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 那计提固定资产折旧是每月计提对吗？

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，对的，你理解正确。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 老师，我还想问下。一般纳税人缴纳教育附加费和城市维护建设税都是按照相关增值税金额然后乘以相关比例计算的对吧？还是现在有相关优惠政策

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，对的，一般纳税人可以享受月销售额不超过10万免征教育附加、地方教育附加的优惠政策。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 好的，我正在看账，小规模企业应该没有进项税对吧？如果贷方是预付账款，借方是管理费和进项税。借方是不是应该是销项税

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，对的，不是的，借方是进项税。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 预付账款不是资产吗

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，是的，预付账款是资产。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 知道了 ，可这个公司是小规模企业，应该不需要记进项税对吧，也不能抵扣。

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，对的，你理解正确。

蓦然回首：回复王雁鸣老师 如果不能抵扣，记了进项税，会有什么影响嘛

王雁鸣老师：回复蓦然回首同学你好，会影响资产或者费用的金额。

子桑老师：回复Li会计核算的具体内容包括七个方面：(1)款项和有价证券的收付;(2)财物的收发、增减和使用;(3)债权、债务的发生和结算;(4)资本的增减;(5)收入、支出、费用、成本的计算;(6)财务成果的计算和处理;(7)需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

马老师：回复攒一口袋阳光基本一样的，具体的要看所在公司如何划分各自工作职能。大体上两者都一样！

稀释：回复汤贵彬老师 老师，内账是被税务允许做的吗？如果可以那么内账和外账的区别是是什么？

汤贵彬老师：回复稀释　内账会计就是编辑公司内账，内账是为企业所有者和管理者、员工使用的，相对应的是外账，它是为工商、税务、投资单位所使用的。

稀释：回复汤贵彬老师 老师，一个企业有内账外账两套账这个合规吗？

汤贵彬老师：回复稀释设置内外帐只要不是因为偷税为目的而是因为企业内部需要而设置的，就不会违法法。内账有他的优势，外账同样。二者要互补。

昏睡的项链：回复邹老师 是不是做一些销售数据的统计和 分析，并不需要像会计一样做会计分录，出资产负债表等是不是，您所说的财务报表是指？

昏睡的项链：回复邹老师 那生产车间会计是做的什么了

邹老师：回复昏睡的项链这个也可能属于工作内容 就是资产负债表，利润表 生产车间的主要是负责领料，分配，入库等方面的

昏睡的项链：回复邹老师 一般来说，是做生产车间的会计员好一点还是做销售部分的会计更好一些，我们是医药生产企业

邹老师：回复昏睡的项链你好，这个没有绝对的，看企业中岗位的重要性了

张伟老师：回复夏天的橙子计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

张伟老师：回复夏天的橙子4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

张伟老师：回复夏天的橙子三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充： 1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报) 2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税） 3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。 4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 6、单位无工会组织的,

张伟老师：回复夏天的橙子6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. 7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存5年

张伟老师：回复夏天的橙子报税流程： 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。 一般纳税人抄税、报税应当注意的事项： 一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。

。：回复大海老师 好，谢谢老师

大海老师：回复。不客气，祝您工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。

Sube～鱼波鱼????：回复玲老师 老师请问有这方面有关的课程吗？

玲老师：回复Sube～鱼波鱼????没有专门讲这个的课程 实操里都有涉及这些业务的

Sube～鱼波鱼????：回复玲老师 哪个老师讲的工业方面的比较易懂呀

玲老师：回复Sube～鱼波鱼????你好 老师的课程都挺好的 可以去试听 自己喜欢的就是最好的

冰岛菇凉：回复玲老师 具体提什么问题呢？

玲老师：回复冰岛菇凉提问这是随机 不可以遇见