娴┏ (^ω^)=☞：回复郭老师 我看到会计学堂里有的解答是放入”财务费用“这样对么

郭老师：回复娴┏ (^ω^)=☞银行存款利息的可以 收到的借出去的钱的不合适 你得申报增值税 申报了增值税有销售额 所得税那边没有销售额不合理

kelly：回复晓宇老师 一般做红字的都是冲减的意思吗？

晓宇老师：回复kelly是的，同学，您的理解正确。

万春丽：回复李爱文老师 老师，应收利息，应付利息，后期需要冲减吗？谢谢

李爱文老师：回复万春丽借：财务费用——利息收支 贷：应付利息 如果是应付利息，就是计入财务费用的借方正数。 借：应收利息 借：财务费用——利息收支 （这里是负数）

典雅的棒球：回复宸宸老师 我是这样做分录的，月末余额是负数是正常吗？

宸宸老师：回复典雅的棒球您好，您说的是哪个月末为负数？

Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。

无语的心情：回复辜老师 所以这样处理也没有问题

无语的心情：回复辜老师 但是最好是借财务费用贷银行是吧

辜老师：回复无语的心情是的，你这样处理没有错，但是这样财务费用的借方发生额，就不是报表数了

无语的心情：回复辜老师 那我要改过来是吗

辜老师：回复无语的心情最好是调整过来哦

无语的心情：回复辜老师 之前的账本已经打出来了

无语的心情：回复辜老师 在后面更正过来吗？

辜老师：回复无语的心情你可以进行账务调整的

无语的心情：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复无语的心情好的，客气，帮到你就好

竹子：回复冉老师 老师，贷方一般是财务费用，但是用其他收入有什么影响吗？

冉老师：回复竹子你好，学员，这个一般是财务费用的，

冉老师：回复竹子只是也有单位用其他收入，都可以的

静待花开（陈）：回复小林老师 但我的利息收入不是做进财务费用了吗

静待花开（陈）：回复小林老师 那意思是我最上面的分录做错啦

小林老师：回复静待花开（陈）您好，不是，是计入投资收益更合适，除非您的主业是利息

静待花开（陈）：回复小林老师 但我在百度查，说是非金融企业在收到借款利息收入后一般计入财务费用，我就搞不懂这发票怎么入账了

小林老师：回复静待花开（陈）您好，计入财务费用是错误的

小林老师：回复静待花开（陈）您好，对企业是债权投资，所以是投资收益

静待花开（陈）：回复小林老师 谢谢老师

小林老师：回复静待花开（陈）您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

maize老师：回复椛季借财务费用负数 借银行存款

椛季：回复maize老师 好的，谢谢老师，我再请教一下，去年的城建税和附加税未交，现在怎么补交啊？还是汇算清缴时再补交？

maize老师：回复椛季没交是没申报还是啥？

椛季：回复maize老师 季度小于9万，月小于3万同时满足才免税，但是增值税我缴纳了，附加税季度小于9万，有一个月超过了三万，我以为是免税就零申报了，这种怎么处理

maize老师：回复椛季不是同时满足，这个需要看你们是按季度申报或者是按月申报，按月就看3万按季度就看9万

椛季：回复maize老师 按季度申报的，那意思是附加税就是免交的嘛？

maize老师：回复椛季按季度缴纳那就看9万，现在季度销售额30万内免征，没有增值税就没附加税

椛季：回复maize老师 我是上年第二季度的

maize老师：回复椛季没有增值税就可以不用交附加税

椛季：回复maize老师 增值税就是有，但是我缴纳了的，附加税我以为可以免税就是零申报的，老师像这种情况怎么处理呢？

maize老师：回复椛季去税局更正之前申报，去税局大厅

椛季：回复maize老师 是去年第二季度的报表，这种是否可以等今年的汇算清缴时缴纳

maize老师：回复椛季汇算清缴没有附加税的，汇算清缴针对的是企业所得税

椛季：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复椛季满意请给五星好评，谢谢

Sunshine囡：回复辜老师 没有开具利息专票的权限

辜老师：回复Sunshine囡那要去代开发票的，这个要给对方发票的

Sunshine囡：回复辜老师 利息普票也需要把税额体现出来么？

辜老师：回复Sunshine囡是的，普票也是交交增值税的

Sunshine囡：回复辜老师 非金融企业间借款，计入其他业务收入-利息收入，正确吗？

辜老师：回复Sunshine囡确认其他业务收入也是可以的