An：回复月月老师 账务处理需要注意些什么问题呢

月月老师：回复An你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税（简易计税） 借：应交税金-增值税（简易计税） 贷：银行存款

An：回复月月老师 好的，谢谢老师

月月老师：回复An不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

云淡风轻：回复邹老师 普通合伙人，有限合伙人区

云淡风轻：回复邹老师 别

邹老师：回复云淡风轻你好，有限合伙人以出资额为限对单位承担有限责任 而普通合伙人是无限责任

会计学堂辅导老师：回复庄老师 平时每个月都有结转的话，年底还要再结转吗

庄老师：回复会计学堂辅导老师不用，你抱12月份未结，结转平

会计学堂辅导老师：回复庄老师 那老师，你的意思是就结转12月份就可以了是吗 就这个，其他的跟往常做账一样，没什么区别

庄老师：回复会计学堂辅导老师和月份差不多，年终要计提所得税费用

珍惜：回复笑笑老师 对，出的报告，老师我的电子账的报表和打印的纸质版报表利润分配不一样，也没查出原因，审计报告对方是按电子账上做的，我的电子账笔纸质版的亏损额少，我这是不是也要调整一下呀？我可以在17年的账里做一笔借：利润分配-未分配利润 贷：其他转入吗？

笑笑老师：回复珍惜您好，没查出原因，这个审计意见段没有写吗？不重大？

珍惜：回复笑笑老师 审计意见就上面两句话，没写，我看税审报告也是直接按电子版的基数做的，这样可以吗？我要做什么调整吗老师？

笑笑老师：回复珍惜您好，审计报告都没事了，那就不用调整了。

水：回复邹老师 是外帐

邹老师：回复 水主要就是那些凭证，账簿，报表，重要证件的交接 然后了解一下报税情况，企业生产经营情况等

蓝蓝：回复江老师 如果没有合同，为什么会多缴所得税呢？

江老师：回复蓝蓝需要发票，没有发票，就是无票的费用支出，就会调增应纳税所得额，就会多交企业所得税

淡定淡定：回复暖暖老师 老师，能具体说说吗？

暖暖老师：回复淡定淡定关于如何交接 总的原则：是公司之前把账务移交给代理记账公司，肯定有代理协议和移交相关资料文件。那么在此基础上，后续代理记账期间是否还有其他相关资料和文件都需要找到。因为现实交接中如果没有这些代理协议和资料纸质相关签字的书证的话，经常会出现代理记账不做你这单生意了，你去接收要个资料，会说这个没有，那个当时没给，或者记不清楚了，要不就是说当时都没说清楚。等等意料之外而又可以想到的事情。 所以如果公司和代理记账公司有协议，拿出协议。有其他移交给代理记账公司的纸质说明，也尽量找到。因为怕口说无凭。当然这个也是在对方出现情绪的时候拿出来，开始的时候开始正常交接。 注意事项： 这方面就是你企业有什么资料在代理记账公司那里的，你就需要拿回来。应该说作为会计，你应该知道哪些资料是会计资料，这些资料代理记账公司肯定有的，这些资料你应该交接清楚的。这点比如说，代理公司给你家企业代理记账报税，那么代理记账公司应该有你公司的税局官网登入电子资料和密码等。这个就不要说了，否则代理记账公司怎么报税。这里只是举个例子，其他的我也无法一一例举。 首先是代理记账协议是否写，你说没有代理记账协议，那么公司老板是否知道当时移交了啥资料，如果老板不记得，那就根据以上注意事项，你根据你的会计经验，知道哪些代理记账公司应该有的，然后和代理记账公司去沟通，去协调，去咨询。反正目的是希望把该尽可能多的资料交接过来。 其次是否有每次移交财务资料是否有交接说明文件说明，就是说，比如去年代理记账公司说要你们公司一个资料，然后按照常理应该彼此弄个交接说明书，如果没有，那么问公司人员啊。如果公司人员不记得，那么还是第一条，沟通，协调 再次是否根据双方的习惯，知道哪些双方都知道这些资料在代理记账公司，比如有的企业开发票都是代理记账公司在做，所以你就知道开票系统和机器都在代理记账公司，那么协议里面没写，老板也不知道什么开票机器，或者说不知道啊，那么作为会计，你肯定知道有这个东西在代理记账公司，否则发票怎么开出来的。也就是按照这个道理去要资料。 最后是是否老板或者公司人员知道曾经是否移交哪些资料给代理记账公司。这点还是尽可能去沟通，因为这个过程其实也蛮尴尬的。代理记账公司不做你这单生意了，肯定有一些情绪，那么你也只能使用一些好的方法要到这些对你以后做账一切有利的资料。

夭夭：回复玲老师 老师，你说的几组数字是？

玲老师：回复夭夭你好 数字 是网站自动带出来 忽略不计这个数据 ，只看文字

夭夭：回复玲老师 交接清单是我这里出吗

玲老师：回复夭夭你好，交接清单谁出都可以，最主要交接清单上的内容双方需要签字确认，