对不起请原谅谢谢你我爱你：回复宋生老师 那我就是福利费（5000-3000=2000）按14%，3000元意外伤害险是给全体员工买的，就应该调增了吧？

宋生老师：回复对不起请原谅谢谢你我爱你您好！是的。

蓝天：回复小林老师 好的，收到，月底这笔分录税额怎么结转啊

小林老师：回复蓝天您好，认证进项税抵扣后再转出

蓝天：回复小林老师 这样对么

小林老师：回复蓝天您好，不是，您的分录不正确

蓝天：回复小林老师 请帮我看下哪里不对，

蓝天：回复小林老师 正确的怎么样的

小林老师：回复蓝天您好，成本费用金额等于最后付款金额

蓝天：回复小林老师 老师有点糊涂，您可以看把带数字的分录写给我看下吗

蓝天：回复小林老师 借：管理费-福利费1841·98  应交税费进项税额110·52 贷：应付职工薪酬-福利费1952·5。 借：应付职工薪酬-福利费1952·5 贷：银行存款。借：管理费-福利费110.52贷:应交税费应交增值税—进项税额转出（对么）

小林老师：回复蓝天您好，借管理费用和贷应付职工薪酬金额都是1952.5

蓝天：回复小林老师 这张发票本月进项税验么

小林老师：回复蓝天您好，本月进项税验么是什么意思？

活泼的荷花：回复朴老师 汇算清缴时候 这个专票金额 和普通金额 分别填写在报表什么位置呢

朴老师：回复活泼的荷花这个是按照利润表填写的 不分开

活泼的荷花：回复朴老师 要是汇算清缴 专票金额 我知道在补充医疗那栏 但专票 调增 应填纳税调整明细表的哪一栏 是45行其他吗

朴老师：回复活泼的荷花同学你好 填写在其他就可以

活泼的荷花：回复朴老师 请问财产险 、雇主责任险 可以抵扣进项 所得税扣除吗

朴老师：回复活泼的荷花同学你好 这个可以的 是要不是给员工买的就可以

活泼的荷花：回复朴老师 给公司员工车辆购买的 车保险 可以抵扣进项 所得税抵扣吗 这个车保险 有要求必须是强险吗 是不是交通意外险就可以 ？需要公司和员工签订私车公用协议吗 开发票需要必须公司抬头吗

朴老师：回复活泼的荷花同学你好 对的 这个可以的

活泼的荷花：回复朴老师 问题1：老师您之前回答的 对的 可以 意思是给公司员工车辆购买的 车保险 可以抵扣进项、所得税抵扣 没有要求必须是强险，车辆交通意外险就可以且需要公司和员工签订私车公用协议且开发票需要必须公司抬头 问题2 如果车子是法人或者老板的 还需要签订协议吗 问题三 车子是法人或者老板的 抬头如果不是公司名称 可以公司使用吗 问题4发票抬头是员工个人，能认为员工是本单位员工 ，以报销差旅费为名义 不要公司抬头发票吗

朴老师：回复活泼的荷花咩有过户到公司名下吗 还是在员工名下吗

活泼的荷花：回复朴老师 都在员工名下私车 不是单位公车

朴老师：回复活泼的荷花那你这个保险的发票不能税前扣除也不能抵扣进项

活泼的荷花：回复朴老师 问题1：签订私车公用协议 不可以吗 问题2不签订协议 员工取得加油费发票 报销差旅费用也可以吧 老师 我问的问题 都被您简化啦 我都不知道 我理解的到底对不对

朴老师：回复活泼的荷花1.对的，这种的租车的只能油费过路费停车费才可以 2.做差旅费补助才可以，加油费发票不行

活泼的荷花：回复朴老师 问题1： 2.做差旅费补助才可以，加油费发票不行 那什么发票可以 问题2 1.对的，这种的租车的只能油费过路费停车费才可以 这个意思就是 车子保险不能报 是不是

朴老师：回复活泼的荷花1.异地的餐费、住宿费都可以 2.对的

活泼的荷花：回复朴老师 老师 有没有差旅费报销的文件 什么的

朴老师：回复活泼的荷花同学你好 这个看你们的报销制度

仰望蓝天：回复王超老师 我们是制造业危险化学品生产企业

王超老师：回复仰望蓝天那么是可以的，你们是高危行业啊，要进入成本的

Mena.：回复宋生老师 这个是公司直接付款的，不需要员工出钱的，怎样还要计入个税，不能直接借管理费用-福利费，贷现金吗

宋生老师：回复Mena.您好！不行的。只能说这个是规定了。好像发给你几次了吧。我不知道是不是你一直在提问这个呵呵。

唯：回复宋生老师 这怎么是其他应收款呢

春芽：回复邹老师 如果是一般纳税人，保险费支出1000，可以抵减的话，是不是应该借：主营业务成本943.40 应交税费-增值税-销项税额抵减56.60 贷：银行存款 1000

邹老师：回复春芽你好，借方应当计入进项税额明细才是的

春芽：回复邹老师 旅游业实行差额征税的话，如果收到的是专用发票，是借进项税额。如果收到的是普通发票，是不是可以用销项税额抵减？

邹老师：回复春芽你好，收到的是普通发票，可以用销项税额抵减明细 核算

双眼皮菇凉°：回复maize老师 老师，图片是这样的，它这并没有发票专用章。。。。

maize老师：回复双眼皮菇凉°代收的这个你做账吧，也没有多少钱一般是和汽车票一起做账

双眼皮菇凉°：回复maize老师 好的，谢谢老师。。

双眼皮菇凉°：回复maize老师 老师，如果遇到好几百的车票，也有这个保险，在计算进项税的时候，是不是不应该加上保险的?

maize老师：回复双眼皮菇凉°这个不能抵扣，可以抵扣是车票上面那个价格不包括这个保险，这个保险是单独做费用

maize老师：回复双眼皮菇凉°保险是和不含税金额做差旅费

双眼皮菇凉°：回复maize老师 好的，老师，不管是车票还是机票，统一税率都是9%是吧？

maize老师：回复双眼皮菇凉°注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单 （票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 注明旅客身份信息的铁路车票 票面金额÷（1+9%）×9% 注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票 票面金额÷（1+3%）×3%