豆芽：回复家权老师 我们去差额计税，收到款可以直接做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费—增值税（直接记差额征税的金额）

家权老师：回复豆芽是的，就是那样处理就可以了

豆芽：回复家权老师 这种的呢

豆芽：回复家权老师 还是可以直接借银行存款40000，贷，主营业务收入39174.19，应交税费825.81

家权老师：回复豆芽实操题请联系你的课堂带课老师哈

会计学堂-杨磊老师18689798009：回复小锁老师 为什么？有相关规定吗？

小锁老师：回复会计学堂-杨磊老师18689798009税法上有这个，这个不属于专票范围，您可以看看

会计学堂-杨磊老师18689798009：回复小锁老师 给我拍个照吧！我能自己看到的话，还需要问你吗？你也得有资料证明你的答案呀！

小锁老师：回复会计学堂-杨磊老师18689798009根据《中华人民共和国实施条例》第三十六条的规定：“除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。”因此，企业依法为职工购买的特殊工种人身安全保险费可以税前扣除，而意外保险或商业保险费等不能税前扣除。   保险公司可以开具增值税专用发票，但是取得该发票的企业能否抵扣，要分情况。如果没有差别地为全体员工购买意外险，购进福利，即使取得增值税专用发票也不能抵扣进项税额。 如果给危险行业为了作业需要购买意外险，建筑企业为高空作业的建筑个人购买意外险，不是福利性质，取得增值税专用发票，就可以抵扣进项税额。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 直接进入吗？我们发票还没到

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，没有取得发票先计入预付账款，取得发票计入费用

乐观的冬天：回复暖暖老师 那如何入账？是否交个税。还有我单位员工出野外、下井矿实测

暖暖老师：回复乐观的冬天这种的特种作业的可以扣除的

芊叶菁菁：回复bamboo老师 中间有一部分医药费，剩下的差额赔付给伤者本人

bamboo老师：回复芊叶菁菁医药费入账的时候您怎么写的分录

芊叶菁菁：回复bamboo老师 我还没做

芊叶菁菁：回复bamboo老师 应该如何做？

芊叶菁菁：回复bamboo老师 当时医药费是公司垫付

bamboo老师：回复芊叶菁菁公司垫付的时候分录怎么写的 可以写一下么

芊叶菁菁：回复bamboo老师 所以保险公司赔偿款是扣除了垫付的医药费，剩下的给伤者，这如何做会计分录？

bamboo老师：回复芊叶菁菁您把垫付时候写的分录 给我写一下 然后我才好写现在的

芊叶菁菁：回复bamboo老师 借，营业外支出，贷，银行存款

bamboo老师：回复芊叶菁菁那现在 收到的时候 借：银行存款 借方蓝字 借：营业外支出 借方红字 贷：其他应付款 贷方蓝字 支付给伤者 借：其他应付款 贷：银行存款

芊叶菁菁：回复bamboo老师 如果借，营业外支出，贷，其他应付款一老板

芊叶菁菁：回复bamboo老师 那老板个人替公司垫付了医药费给伤者，如何做

bamboo老师：回复芊叶菁菁老板垫付的 要还给老板么

芊叶菁菁：回复bamboo老师 如果要还呢

bamboo老师：回复芊叶菁菁老板垫付 借：营业外支出， 贷：其他应付款一老板 收到的时候 借：银行存款 借方蓝字 借：营业外支出 借方红字 贷：其他应付款——员工 贷方蓝字 支付给伤者 借：其他应付款——员工 贷：银行存款 还老板 借：其他应付款——老板 贷：银行存款

长腿超人陶帅宇：回复meizi老师 是这样么，老师

meizi老师：回复长腿超人陶帅宇你好 福利费的话要走应付职工薪酬过渡的 法人的部分走借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 夫人的：做借营业外支出 贷银行存款

长腿超人陶帅宇：回复meizi老师 那法人的要交个税吗

长腿超人陶帅宇：回复meizi老师 夫人部分也要代交个税

meizi老师：回复长腿超人陶帅宇你好 并入工资是要缴纳个税的 夫人的话 不用缴纳