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新旧行政单位会计制度衔接
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 精明的犀牛 发表的提问：
新事业单位会计制度固定资产是否计提折旧
　事业单位会计核算一般采用收付实现制；部分经济业务或者事项采用权责发生制核算的，由财政部在会计制度中具体规定。 一般不计提折旧。
136楼
2023-01-27 15:03:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 体贴的画笔 发表的提问：
行政单位以前年度基建项目列待偿债净资产科目，在今年的新旧衔接后，在项目余额表中发现基建项目期初贷方有余额，请问是否正确，请说明原因？
老同学，待偿净资产，它的性质是一个负债类，他有贷方余额是正常的。
137楼
2023-01-28 12:00:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学问 发表的提问：
老师，我单位新旧制度衔接时把一笔借款（预期是不用还的）转为非财政拨款结余资金。目前单位单位收不抵支，非财政拨款结余资金已经小于这笔借款。这个结余资金至少要大于这笔借款才行，不能在继续使用了。还是单位可以继续使用这个结余资金，直到用完为止啊
你这里借款属于非财政结余 但是结余是收入-支出导致的，你这里并非属于专用，如果总结余大于0，都可以开支使用
138楼
2023-01-28 12:26:44
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学问：回复陈诗晗老师 老师还是不很清楚，这个借款不还的话，我们就可以当我们的真正的结余资金来使用。比如用于弥补我们以后年度的收支差蛮
2023-01-28 13:11:45
陈诗晗老师：回复学问就是说，你这个借款在没有还的情况下，你可以使用，你后面有钱的时候还的时候你就正常减少了你的资金。
2023-01-28 13:39:00
学问：回复陈诗晗老师 老师，情况如上图，2019收支结余为负的28. 78，2020年为正的32.43。年底为60.我这样理解的，60万有49是借款（预期不用还的）。所以只有11万的结余是可以用来弥补2021年的收支差的。
2023-01-28 13:59:35
陈诗晗老师：回复学问你这结余是全部可以弥补之前的负数的。 你这借款后面归还时也是直接减少结余的
2023-01-28 14:15:30
学问：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 14:28:54
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快。
2023-01-28 14:46:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 飘逸的哈密瓜 发表的提问：
我是行政单位，乡镇政府，新的会计制度取消拨出经费，但我单位向下面村庄拨的经费财务会计和预算会计怎么做处理？
你好，借 业务活动费 贷 银行存款 借 行政支出 贷 资金结存
139楼
2023-01-28 12:43:36
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
行政单位会计制度和企业会计准则哪个简单些
行政单位会计制度比较简单
140楼
2023-01-28 12:58:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 风铃 发表的提问：
到新单位上班，原会计已经走了，怎么交接？
能联系到他吗？ 你知道之前的有关账号密码什么的吗？
141楼
2023-01-28 13:26:58
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风铃：回复郭老师 账号密码知道，人家不接电话
2023-01-28 13:52:06
郭老师：回复风铃那你只能从记账软件看下之前的账务处理
2023-01-28 14:07:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 唠叨的小虾米 发表的提问：
我想问下新会计制度下行政单位补录以前年度固定资产的时候该怎么做会计分录
你好，借固定资产 贷 累计盈余
142楼
2023-01-29 13:11:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ Spider 发表的提问：
新政府会计新旧衔接做完了，准备开始做19年的，但是有一笔18年的得19年做，这笔怎么做呢
你好，请稍等，我回复你哦
143楼
2023-01-29 13:20:55
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朴老师：回复Spider18年的直接做账就可以了，因为不需要纳税，不用以前年度损益调整
2023-01-29 13:58:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
2019年预算会计的衔接时，假如原账财政拨款结转数是70万元，应返还额度200万，预算会计怎么衔接啊？
财政拨款结转数是70万元计入财政补助结转，应返还额度200万，计入财政返还额度
144楼
2023-01-29 13:27:00
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我想好好学会计：回复紫藤老师 是的，原来就是这两个科目余额，就是预算会计衔接时不知道怎么办？
2023-01-29 13:52:32
紫藤老师：回复我想好好学会计在预算会计也有这两个科目的
2023-01-29 14:21:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 李念bB 发表的提问：
老师好，请问行政单位做新旧衔接的时候预算会计需要把应收应付余额核算吗？我发现如果核算，那么货币资金会等于银行存款+现金。如果不核算会不等，甚至货币资金出现负数。
你好，同学。 不用的，预算会计是收付实现制，这些不处理的。
145楼
2023-01-30 12:19:17
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李念bB：回复陈诗晗老师 新旧衔接的时候不用理会应收应付是吗？这样的话货币资金就是负数了，有无问题？
2023-01-30 12:57:07
陈诗晗老师：回复李念bB不用的，预算会计是收付实现制，这处理的。 怎么可能是负数呢 你资金结存是根据你银行存款%2B库存 现金%2B财政应返还额度列示处理的
2023-01-30 13:20:33
李念bB：回复陈诗晗老师 新旧衔接时，货币资金=拨款结转+结余-财政应返还 呀，如果不核算应收应付，不在拨款结转那里冲减，货币资金就是负数了。单位其他应付款比较大额
2023-01-30 13:32:02
陈诗晗老师：回复李念bB资金结存是根据你银行存款%2B库存 现金%2B财政应返还额度列示处理的 你这等式不成立。
2023-01-30 14:00:16
李念bB：回复陈诗晗老师 老师你看看这个
2023-01-30 14:13:13
陈诗晗老师：回复李念bB用这个科目处理。 你实际的银行存款，库存现金，财政应返还额度，这三个科目余额填写资金结存。同时填写财政拨款结余。
2023-01-30 14:29:13
李念bB：回复陈诗晗老师 这样的意思就是应收应付都一起核算了吧？我试过用结转-应收+应付，然后算出来 货币资金就等于银行存款+现金了。但是衔接要求又没提到应付的处理额
2023-01-30 14:45:11
陈诗晗老师：回复李念bB就是预算会计是不体现应收应付余额的，只根据核算范围的科目余额填写
2023-01-30 15:02:18
李念bB：回复陈诗晗老师 那这样的话货币资金就是负数了
2023-01-30 15:25:58
陈诗晗老师：回复李念bB负数？你的银行存款，货币资金，财政应返还额度，是负数？ 怎么可能呢 你存款和现金不可能是负数
2023-01-30 15:50:59
李念bB：回复陈诗晗老师 如果按照衔接文件，货币资金=结转结余-财政应返还就是负数。我们的应收应付多。 按新旧制度衔接要求，就是这个公式呀
2023-01-30 16:18:13
陈诗晗老师：回复李念bB不是-财政应返还，是加，是加，同学
2023-01-30 16:44:11
李念bB：回复陈诗晗老师 老师你看我上面发的图片吗？上面说的是 “减去”呀。我看了几份资料都这么说的哦
2023-01-30 16:57:14
陈诗晗老师：回复李念bB财政应返还额度的处理是 借 财政应返还额度 贷 零余额账户用款额度 怎么会是减呢，在借方是加的哟。
2023-01-30 17:17:27
李念bB：回复陈诗晗老师 货币资金+财政应返还 = 结转+结余 ，对吗？这样的话，货币资金= 结转结余-财政应返还 了
2023-01-30 17:43:18
陈诗晗老师：回复李念bB财政应返还额度=财政收入-支出
2023-01-30 18:11:27
李念bB：回复陈诗晗老师 老师，我们说的不是一个问题。我说的是新旧衔接，你说的是日常核算。无论怎样，谢谢你。
2023-01-30 18:38:03
陈诗晗老师：回复李念bB新旧衔接 就是按这个处理，我反复看了你图片上的内容。 意思并无区别喔 你可以再看一下
2023-01-30 18:48:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Hi!周家食品粮油超市13349541609~ 发表的提问：
入职新单位，会计交接都包括哪些具体内容？
现金，银行余额的核对，会计资料，印章。纳税申报表，报税密码，未办事宜，历史遗留问题。 填写交接单，填写清楚。
146楼
2023-01-30 12:43:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陶醉的过客 发表的提问：
我在做行政单位账，收到财政拨款的部门存量资金，用新会计制度如何做账？ 财务会计和预算会计
你好，分录是 借 银行存款/零余额账户 贷 财政拨款收入
147楼
2023-01-30 12:50:50
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 未未 发表的提问：
您好！老师，以前没有做过行政单位会计，现在要到一家行政单位，去之前我需要了解一些什么？有点茫然
同学不要迷茫呀我们真账实操有专门的行政事业单位的实操跟着操作一遍，然后有具体问题再问我们考试解答
148楼
2023-01-30 12:59:16
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 红叶 发表的提问：
寻找行政单位会计群，我也想加入一个行政单位群
您好，麻烦您在手机小程序搜会计问，其中有个加群的功能，再搜索找到您想加的群就行了。
149楼
2023-01-30 13:23:58
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我单位是事业的，上级预算单位是行政，我单位可以用行政会计制度记账吗
您好，贵单位可以用行政会计制度记账。
150楼
2023-01-31 12:40:57
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