Lie：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复Lie不客气 帮到你就好

耗子牵猫猫：回复方老师 付款金额与发票一致的，但是当时支票头上盖的是太平洋保险公司的条章，因为不知道有垫付的问题，并且当时也没见过发票公司名称不能很明确确认，所以支票开出的时候收款人就没填，支票头也一起请对方带走盖章，等后面对方进账了，才发现钱进到了代理商年安保险账上，支票头盖了太平洋保险条章。。。

方老师：回复耗子牵猫猫没事，你按发票金额入账就可以了。实务中还要考虑业务的经济实质。

耗子牵猫猫：回复方老师 好的，谢谢老师。

方老师：回复耗子牵猫猫不客气，祝你生活愉快！

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 老师好，收付实现制做账，比如，一月份支付水费8000，账务已处理借事业支出一特困供养8000，贷银行存款8000，已月结账，现二月份水厂说水费下调包括一月，二月水费7500，要求将一月发票返还水厂作废重开，我怎么处理呢？包括账务的？

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 一月下调后的费用7200

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 作废后重新开具的发票金额7200

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜你好！ 可以用复印件做账（严格来讲，跨月的发票不可以退回的

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜借事业支出一特困供养-500， 借银行存款500

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 如果不退发票跟水咋处理比较恰当

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 跟水厂咋处

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜水厂强势，最好按要求退票，用复印件做账就可以了

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜如果不退发票，作废重新开票，水厂可能不会退钱的

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 在二月先调一月账：借事业支出一特困供养7500，借应收账款一水厂500，贷事业支出一8000

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 然后在支付二月水费时扣除500

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 对么？

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜你好！ 是的。你的理解很对！

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 水厂意思一月发票退他，他重新补开一月水费，一月多付水费在2月份中扣

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜你好！ 可以的，做上面的分录就可以了

温柔眉眼：回复紫藤老师 老师我其他应收这个科目怎么才能平呢

紫藤老师：回复温柔眉眼举个例子， 保险公司赔付前，单位修理车辆的费用支出         借：其他应收款--保险公司            贷：现金（或银行存款）   2、收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时         借：银行存款             贷：其他应收款--保险公司   3、收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少         借：银行存款         借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分）            贷：其他应收款--保险公司   4、收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多         借：银行存款            贷：其他应收款--保险公司            贷：营业外收入（保险赔偿多部分）

爱学习：回复冉老师 保险代理公司收的代理费和支付第三方的佣金账务处理

冉老师：回复爱学习保险代理公司收的代理费 借银行存款 贷其他业务收入

冉老师：回复爱学习支付第三方的佣金账务处理 借其他业务成本 贷银行存款