曾经：回复轶尘老师 不是很明白

轶尘老师：回复曾经我有一项专利权，提供给你使用一年 你支付的费用就是特许权使用费

LSCAi：回复蒙蒙 嗯嗯

LSCAi：回复蒙蒙 著作权为什么不属于稿酬所得

蒙蒙：回复LSCAi嗯嗯，网上解释的更清楚，老师这里不做解答了。抱歉啊。

LSCAi：回复蒙蒙 哦

蒙蒙：回复LSCAi没问题请给老师好评，谢谢啦

乐观的月亮：回复郭老师 怎么计算呢

郭老师：回复乐观的月亮税率多少 小规模的还是一般纳税人

乐观的月亮：回复郭老师 一般纳税人

乐观的月亮：回复郭老师 是开出发票的企业对吗

郭老师：回复乐观的月亮是的 是销售货物的吗

乐观的月亮：回复郭老师 对方企业给我们开普票我们是一般纳税人！我们多付出什么费用

乐观的月亮：回复郭老师 比如说供应商给我们开普票75元每吨！开专票多少价格合适怎么计算

郭老师：回复乐观的月亮根据税负来 对方需要交增值税13% 有进项可以抵扣 他的税负在1.5%左右 附加税12% 印花税万分之三 所得税税负1% 合计起来也就3%左右的

乐观的月亮：回复郭老师 看不懂！我是小白！很多都搞不懂

郭老师：回复乐观的月亮你好，哪一个看不懂税负知道吗？这是最低交税标准。

乐观的月亮：回复郭老师 工业企业税负多少

乐观的月亮：回复郭老师 我们一般买四五万吨水泥

郭老师：回复乐观的月亮你好，工业的税负在2%左右。

乐观的月亮：回复郭老师 我们的主营业务收入2000万应该交税是40万还是销项四十万

乐观的月亮：回复郭老师 应该是扣除进项后40万对吗

郭老师：回复乐观的月亮现在没有问你的情况是问销售方的情况，所得税税负在2%左右，你需要交2%左右的所得税。

乐观的月亮：回复郭老师 我就是销售方啊

郭老师：回复乐观的月亮你们买发票，你是发票上的购买方，怎么会是销售方？

布丁：回复子子老师 非居民个人所得是什么意思呢

子子老师：回复布丁你好 非居民个人是指在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人。

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，就是说，工程结束之后，办理验收之后，才能做合同完工对冲吗？借工程结算贷工程施工-合同成本-工程施工-合同毛利吗

轶尘老师：回复yanly_xie是的 你的理解正确！

yanly_xie：回复轶尘老师 老师好，请问在确认收入结转成本时、采用的数据哪里取？

轶尘老师：回复yanly_xie甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000