笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 老师，还有个应付福利费，是不是跟应付工资加起来填到小企业会计准则的应付职工薪酬里

陈诗晗老师：回复笨鸟先飞是的，这是放应付职工薪酬 里面处理的

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 老师还有一个应交税金和其它应交款，在小企业会计准则里填到应交税费里？

陈诗晗老师：回复笨鸟先飞什么意思，不明白你的意思

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 我们软件上的其它应交款的二级明细是教育费附加和地方教育费附加，应交税金是各种税费，企业会计准则得资产负债表里都有这两项，在小企业会计准则里只有一个应交税费，是不是其它应交款加上应交税金合计数就是小企业会计准则的应交税费

陈诗晗老师：回复笨鸟先飞其他应交款放应交税费，你这应该是放应交税费下的。

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 好的老师，谢谢了

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 老师，为啥我汇算清缴完成了，报表申报不了

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师

陈诗晗老师：回复笨鸟先飞你这是提示没有申报哟，

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 老师，我刚做完了，一点申报就出来这个界面，是不是因为备案的会计制度跟实际不一样的原因呀

陈诗晗老师：回复笨鸟先飞不是，你这如果申报成功，你这就不会出现这提示， 你重新看一下，我要办税是否还有没申报的

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 老师，没有了，就剩这个了

陈诗晗老师：回复笨鸟先飞你点击 后面申报呢，这不是？

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 好的，老师，明白了

陈诗晗老师：回复笨鸟先飞好的，祝你工作愉快。

笨鸟先飞：回复陈诗晗老师 谢谢老师了

陈诗晗老师：回复笨鸟先飞不客气，帮我好评一下，谢谢。

四毛呀：回复邹老师 我听他们说 劳务派遣可以卖发票赚利润 是这样吗我都没懂他们说的 发票咋开

邹老师：回复四毛呀你好，卖发票涉及虚开发票，这个是违法犯罪行为

四毛呀：回复邹老师 请问我在2017年有一笔分录做的是借：管理费用2900 贷：银行存款2900 后来又重复计成借：管理费用2900 贷：现金2900 18年才发现做错了 请问18年如何调账

邹老师：回复四毛呀你好 正确的分录应当是？

四毛呀：回复邹老师 应当是借：管理费用 贷：银行存款

邹老师：回复四毛呀你好，那就需要做一笔冲销分录 借；库存现金 贷；以前年度损益调整 2900

四毛呀：回复邹老师 重复计为贷：现金 并且以跨年了

邹老师：回复四毛呀你好，借；库存现金 贷；以前年度损益调整 2900 做这个冲销分录，因为跨年才通过以前年度损益调整科目核算的

焕然：回复meizi老师 改回原来的小企业会计制度吗

焕然：回复meizi老师 公司是2016年开始的，一直都是小企业会计准则，不知道是不是我搞错了，现在查看了变成了企业会计准则，这个应该 改回小企业会计准则是吗

meizi老师：回复焕然 你平常做账按小企业会计准则的话 ； 你就去改电子税务局    

焕然：回复meizi老师 我2021年1月的时候已设置了2021.1-2080年12月，能点击作废后再填保存吗

焕然：回复meizi老师 作废后会不会看不见以前2021年的申报表

meizi老师：回复焕然 你好； 是的。  要修改下哈   

甜甜的含羞草：回复暖暖老师 那报着两个专业有什么区别呢

暖暖老师：回复甜甜的含羞草并没有实质的区别

甜甜的含羞草：回复暖暖老师 那为什么要分两种专业呢，请解答稍详细些

暖暖老师：回复甜甜的含羞草会计专业（注册会计师方向）主要学：基础会计、经济法、财务成本管理、税法、审计、战略与风险管理会计主要学：基础会计、财务会计、财务管理、成本会计 宿舍绝对是学校分配的 不能自己要求 会院的有的是四人间 有独立卫生间 但也有的是住六人间 没有独立卫生间 这个学期学校大调整 有的宿舍在作调整 具体安排还没有看见至于这两个专业的区别 基础课和通识课是一样的吧 就是专业课有区别 注会这个专业一听就是针对考CPA 大多选注会的都是想考CPA 另外 学注会要求毕业时要过六级 会计就四级或者英语成绩加权过70或者75 其实感觉差别也不是很大 环境很棒

甜甜的含羞草：回复暖暖老师 CPA难考吗，大概合格率能达到多少，另外普通会计和考过CPA的会计之后的从业方向和收入的情况怎么样

暖暖老师：回复甜甜的含羞草3%左右的合格率。是中国最难得考试 收入每一个地方不同，但是都很好 一般是会计师事务所

甜甜的含羞草：回复暖暖老师 那没有过的一般公司会聘用吗，或者可以说是白学了，前途无望吗

暖暖老师：回复甜甜的含羞草有的，但是考出来的在企业的不多

甜甜的含羞草：回复暖暖老师 那好，最后一个问题CPA可以重复考吗，非常感谢

暖暖老师：回复甜甜的含羞草可以的，考出来的不让再考

突然：回复许老师 好的，谢谢。

许老师：回复突然不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

突然：回复许老师 请教下老师，我司是餐饮公司，和景区签订的合同是：当月我司100%对接客户开票，景区负责收款，下月初景区按照营业额收入的80%给我们打款（这钱我们不对景区开票），另外景区还给我们开营业额收入的20%的发票，我们这边要如何做账比较恰当呢？具体分录能否说下，非常感谢

许老师：回复突然借：应收账款（全额） 贷：主营业务收入 应交税费（免税的话，就没有） 借：管理费用 （20%） 贷：应收账款 借：银行存款 贷：应收账款（80%）

突然：回复许老师 意思是我们是按照100%收入交税是吗

许老师：回复突然景点如果属于旅游服务的话，开普票的的话，是可以按差额（80%）征税的。但如果是开增票的话，就要全额了。当然，如果景区开的是增票的话，也可以作为进项税抵扣。

郭：回复朴老师  哪里可以报

朴老师：回复郭大厅就可以报的哦

郭：回复朴老师 不是，电子税务局可以报吗

朴老师：回复郭可以的 电子税局可以报的

ellenwzz：回复小杜杜老师 不是经济学吗？老师

小杜杜老师：回复ellenwzz会计学一般都是属于管理学。老师以前报考的时候也是选的管理学

ellenwzz：回复小杜杜老师 这个不影响吗？？

小杜杜老师：回复ellenwzz我也是会计专业的，选的就是管理学，正常参加考试了