李玲：回复邹老师 就是说收入直接入主营业务收入，所有的都和正常公司那样入账，那保育费还免税吗

邹老师：回复李玲你好，保育费 计入业务活动收入，非盈利性质的保育费是免征税款的

王宇：回复桂龙老师 还有这个呢？是民办非盈利组织哦老师

王宇：回复桂龙老师 分录有没有问题呢？

王宇：回复桂龙老师 老师还在吗？

桂龙老师：回复王宇民非我了解不多，第二张图老师也没接触过。本次解答只是针对你第一张图提出的疑问做一下解答，不好意思同学。

清雅：回复meizi老师 接受捐赠物质如何记账

meizi老师：回复清雅 你好；   借 库存商品或者固定资产贷捐赠收入   

Ae…柠檬：回复李爱文老师 但是会计要素不能改吧，民营非营利组织会计要素也不太一样，能改要素吗？

李爱文老师：回复Ae…柠檬你按民营会计组织的科目设就行了，有科目代码的 不用改会计要素。正常而言应该是有行政事业单位会计制度的，估计是你设账时，选择错误了

Ae…柠檬：回复李爱文老师 我就是新建都没看到民营非营利组织制度，民营非营利组织和行政事业单位制度一样吗？

李爱文老师：回复Ae…柠檬你用行政事业单位制度改起来方便些

Ae…柠檬：回复李爱文老师 行政事业单位制度也没有呢？是不是金蝶软件为企业设置的原因呢？

李爱文老师：回复Ae…柠檬直接咨询卖你们软件的人，让他帮助你直接设好。

住进时光里：回复徐阿富老师 最新的是2004年7号文这个吗

徐阿富老师：回复住进时光里是2020，9号文才是最新，怎么2004会是最新的了？

住进时光里：回复徐阿富老师 明白，以2020年9号文这个为准做账务处理，谢谢老师，

徐阿富老师：回复住进时光里你告诉我邮箱，把文件发你

住进时光里：回复徐阿富老师 老师，我在财政部下载了文件，谢谢啦

徐阿富老师：回复住进时光里好的，恭喜你，请为我五星评价，谢谢

惜.缘：回复袁老师 幼儿园1月收到保教费14400元，我记入了“提供服务收入——非限定性收入”；收到学生生活费6000元，同时从保教费收入中转出生1000元作为老师的生活费，我把这7000元记入”提供服务收入——限定性收入“中，对否？幼儿园规定生活费的收入只能用于与生活相关的支出中，如食堂购买的蔬菜类、肉类、点心类及水电费等相关支出6915.7元，我记入”业务活动成本——限定性支出“中，对否？同时，这样做以后是否要再做“借：限定性净资产 6915.7 贷：限定性净资产 6915.7“的凭证？一般情况下，幼儿园的生活费收入是记入非限定性收入还是记入限定性收入为好？谢谢

袁老师：回复惜.缘对的，生活费是限定的

惜.缘：回复袁老师 做了限定的收入和支出后就必须做限定性净资产的结转了哟，是吗？前任会计的账没有做限定性净资产的结转，但又在业务活动表里填列的是：一、收入项目中，保教费收入为非限定性，生活费收入为非限定性，而在二、费用项目中，用保教费支出去的教育成本和用生活费支出去的伙食成本都填入了非限定性中，在“三、限定性净资产转为非限定性净资产中，非限定性中填的是正数金额，限定 性栏里填的是负数金额，这样对吗？ 保教费收入是不是记入限定性或非限定性都 可以？谢谢

袁老师：回复惜.缘是的，用途要限定，不能随意更改，正负都有有可能，那个花超了呗，是的

Cinderella：回复邹老师 好的，我懂了，谢谢老师

邹老师：回复Cinderella不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

WXY：回复武老师 我说的这种性质的幼儿园是不是和会计学堂实操课里面有个非营利组织幼儿园一样，我仿照里面的账务处理行吧

武老师：回复WXY可以的，同学，这个

孤寂的呆瓜：回复袁老师 借：应税-应增-销500 贷： 应税-应增-进100 应税-应增-转出未交增值税400. 当月进项小于销项做这笔分录后还有做什么分录吗

袁老师：回复孤寂的呆瓜借：应税-应增-转出未交增值税400，贷：应税-应增-未交增值税400