????玉儿????????：回复淑女老师 我要计提工会费，这个是做好再进行结转，对吗？

淑女老师：回复????玉儿????????你好，是的，月末损益类科目都要结转

皮得很：回复君君老师 如果公司没有购买财务软件怎么办？做手工账吗？会计学堂里面有系统的从原始凭证到报表出来的课程吗(手工账)？

君君老师：回复皮得很现在几乎没有做手工账的公司了。跟老板说要与时俱进啊。手工账效率太低了。学堂的课也是教软件做账的了。

谢叙：回复邹老师 这个税费是怎么交呢？

邹老师：回复谢叙你好，你之前进项税额有抵扣吗

谢叙：回复邹老师 没有的，我这边是小规模

邹老师：回复谢叙你好，增值税按3% 的征收率减按2%征收

谢叙：回复邹老师 意思是固定资产卖掉多少钱*2%是吗？

谢叙：回复邹老师 老师，明白了，谢谢

邹老师：回复谢叙你好，按含税金额/1.03*2%计算缴纳增值税

谢叙：回复邹老师 老师，如果是变成废品处理掉可以免征税费吗？

邹老师：回复谢叙你好，月度低于3万，季度低于9万吗

谢叙：回复邹老师 老师您问的是开票金额吗？开票金额高于9万的

邹老师：回复谢叙你好，是收入 高于9万，是不免征增值税的

靖：回复小小霞老师 多选题，选择正确的哦，我看答案是BD，感觉不太对哈哈

小小霞老师：回复靖保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁，纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存，保管到未了事项完结时为止；经鉴定，仍需继续保存的会计档案应当重新划定保管期限； 单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书。经鉴定，仍需继续保存的会计档案，应当重新划定保管期限；对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁。

庄老师：回复宁夏记账凭证类型的代码可使用阿 拉伯数字或英文字母表示，且应该容易记忆；记账凭证类别的设置应在计算机记账凭证使 用前完成，且选中的记账凭证类型一旦使用后中途不得修改；对同一类型的记账凭证，财 务软件按月从1开始连续编号；记账凭证类型可以只设置“记账凭证”一种类型，财务 软件对全部记账凭证按月处理的前后顺序自动连续编号。 自动转账分录用于处理每月有规律的重复发生的业务。凡借贷方科目、摘要和金额计 算方法固定的记账凭证，系统可根据用户在初始设置中定义的自动转账分录自动生成机制 转账凭证，而无需人工输人记账凭证。在定义自动转账分录时，财务软件规定使用时间 是：日常使用或结账使用，以确定该自动转账分录何时用来编制机制凭证。设置为日常使 用的自动转账分录，应在凭证输人与修改功能下完成机制凭证的编制。

天道酬勤：回复小赵老师 煤炭销售行业会涉及资源税吗

小赵老师：回复天道酬勤您好，比较大概率会涉及的。(1)纳税人对外销售应税产品的，其纳税环节在出场(厂)销售环节; (2)纳税人自产自用应税产品用于连续生产以及生活福利、基建等方面的，其纳税环节在移送使用环节; (3)扣缴义务人代扣代缴资源税的环节在其收购未税矿产品的环节;

天道酬勤：回复小赵老师 老师，这个运输费得和啥相符

小赵老师：回复天道酬勤您好，请问你问的是什么运输费

天道酬勤：回复小赵老师 刚才打面试电话里说，进煤炭对方给开煤炭票，得有运费票吗

小赵老师：回复天道酬勤您好，需要有运输发票的，这个要看和对方签订的合同条款了，如果合同条款里注明煤炭价和运输费，则需要单独开具运输发票，是9个点的运输发票。如果是没有约定运输费用，则运费的税率和煤炭的税率是一致的。

天道酬勤：回复小赵老师 老师，进货需要有运费票，销售需要有运费票吗

小赵老师：回复天道酬勤您好，也要有的，跟这个同理，区别是进货是对方给你们公司开发票，你再销售是你给下家开发票。

天道酬勤：回复小赵老师 就看合同怎么签对吗老师，煤炭行业多了一个资源税，，其他增值税啥的都一样对吧，税率是13吗

小赵老师：回复天道酬勤您好，对的，税率是13，主要看合同，合同包含运费了则算煤炭企业的混合销售，要按主业的税率来定，那就是销售煤炭，按13个点算运输费。如果有单独的运输资质，合同里单独列示运费，则运输费按交通运输的税率来交，就是9个点。

天道酬勤：回复小赵老师 谢谢老师，明天去面试

小赵老师：回复天道酬勤好的，祝您成功，还是希望您听听资源税，内容不多，但对您会很有帮助。最后，如果满意，希望您对本次会话给个评价，谢谢。

天道酬勤：回复小赵老师 我会听的

天道酬勤：回复小赵老师 谢谢老师

小赵老师：回复天道酬勤非常感谢您，祝您面试成功。

陆：回复陈诗晗老师 老师，现在刚来接成本会计工作，辞职的这个人吧又不愿意交我，我在跟她学习的过程中也发现了一些她结转成本时的小问题，就是做材料入库的时候单价录入错了，导致这个月整体总成本偏低2000块钱左右。

陈诗晗老师：回复陆你更改过来 就是了，同学。

陆：回复陈诗晗老师 我刚接触这个行业，不懂如何来判断她交给我的东西是否准确和完整呢。

陈诗晗老师：回复陆那这个就没办法了，在交接清单 上写详细点 反正 他交什么都注明清楚，后面有问题是他的事