开朗的小刺猬：回复立红老师 某经贸公司系增值税一般纳税人，本月销售白酒一批价款为50 000元，同时收取包装物押金3000元，约定6个月后返还包装物;销售啤酒一批给某商场，开具增值税专用发票注明价款为20000元，同时收取包装物押金1000元，约定3个月后返还包装物。问题:请计算该经贸公司本月的计税销售额。

立红老师：回复开朗的小刺猬同学你好 问题:请计算该经贸公司本月的计税销售额。——50000加3000/（1加13%）加20000

栖木：回复朴老师 不是的。 之前不是固定资产。 是收到的旧的电视机，我放在销售费用里的。

朴老师：回复栖木那你直接计入营业外收入就行了 不交增值税

来来老师：回复冷酷的大船（1）计算甲电视机厂当期的增值税销项税额。 2000*6000*0.13%2B200*6000*0.13%2B400*6000*0.13=1560000%2B156000%2B312000=2028000元 （2）计算甲电视机厂当期准予抵扣的增值税进项税额。 390000%2B90=390000%2B90=390090元 分析 甲电视机厂为增值税一般纳税人，本年9月生产出新型号的彩色电视机，每台不含税销售单价6000元，当月发生如下经济业务： （1）5日，向各大商场销售电视机2000台，对这些大商场在当月20天内付清2000台电视机购机款给予了5%的折扣。 销项税 2000*6000*0.13=1560000 （2）15日，购进生产电视机原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为3000000元，税额为390000元，专用发票已认购。 进项税390000 （3）18日，采取以旧换新方式，从消费者手中收购旧型号电视机，销售新型号电视机200台，每台旧型号电视机折价500元。 销项税200*6000*0.13=156000 （4）30日，销售给外省某公司400台电视机。在销售过程中，接受某物流公司的运输服务，支付运费加水合计1090元，取得增值税专用发票，注明运费金额1000元，税额90元。货款及运费均以银行存款支付。 销项400*6000*0.13=312000 进项90

来来老师：回复冷酷的大船以旧换新活动增值税怎么算？ 1、纳税人采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额。 2、对金银首饰以旧换新业务，可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。 依据 国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知(国税发〔1993〕154号)

欢喜猪：回复张伟老师 送的那台没有开票啊！就是想问下会计分录怎么做？

董老师：回复，借 应收账款 贷库存商品 应交税费58500 借 应收账款3390000 贷主营业务收入3000000 应交税费390000 借 原材料2000000 应交税费340000 贷应付账款2340000 借 营业外支出 贷库存商品 应交税费2925 借 应收账款111600 库存商品24000 贷主营业务收入120000 应交税费15600 借 固定资产1000000 应交税费130000 贷应付账款1130000 借 销售费用900 贷 银行存款900

暖暖老师：回复无语的豌豆（1）计算乙电视机厂当期销项税额； 7800*2000*13%%2B5*7800*13%%2B200*7800*13%%2B400*7800*13%=2641470

暖暖老师：回复无语的豌豆2.当月可以抵扣 进项税是 520000%2B90=520090

暖暖老师：回复无语的豌豆3.当月应交增值税的计算是2641470-520090=2121380