忽略：回复宋生老师 是我没说明白我的意思，哪些账目计入长期待摊费用，哪些账目计入管理费用开办费。

宋生老师：回复忽略您好！你先都计入长期待摊费用。然后正式营业的时候一次转入管理费用。

光宝的小宝：回复陈诗晗老师 筹办期间有没有时间限制，最长多久

陈诗晗老师：回复光宝的小宝这个没有限制，同学。

朱鹏：回复方老师 那就麻烦老师帮我分开编制会计分录，谢谢

方老师：回复朱鹏开票与合同价的差额是审减的吗？

北斗星的爱：回复陶乐天老师 那我租赁期已经过了一年了，我是按9年摊，还是第一次把前面一年的摊销都补上？

陶乐天老师：回复北斗星的爱你好，刚才的回答考虑欠妥，建议在装修完成次月至租赁期结束日之间的这个期间内摊销。如果一直未摊销，金额影响不大的话，在剩下的9年内摊销也是可以的。

北斗星的爱：回复陶乐天老师 好的，那我一楼已经装修完，二楼没有结束，我可以等一起装修完然后摊销吗？

陶乐天老师：回复北斗星的爱你好，如果两者不是互相独立的，比如二楼不装修完一楼就不能用，可以等一块摊销。其他情况下建议分开摊销。

慧子：回复吴月柳 预收款算吗，比如我月底这两天收到预收款，那是不是本月的费用就不能计入开办费了

吴月柳：回复慧子预收款不算

慧子：回复吴月柳 是预收的货款哦，那开办费是在有收入的次月分摊还是当月开始分摊

吴月柳：回复慧子确认收入才算，预收不算，次月开始

Kobe123：回复晓海老师 我没有做过，要做什么的结转，年底财务报告怎么做

晓海老师：回复Kobe123把资产和负债类科目余额结转到新的账本上，年底报告一般是全年的财务状况报告。

Kobe123：回复晓海老师 全年的财务状况报告怎么做

晓海老师：回复Kobe123就是全年的财务数据与去年比较，或者和年初的预算做比较对异常数据进行形成原因的分析，为下一年的经营决策提供财务数据支持。

Kobe123：回复晓海老师 我司是新工厂，开业只有4个月，没有前期数据对比

晓海老师：回复Kobe123那就做今年的费用分析，各项费用占收入的比例等，你工作几年了？这些应该是财务主管写的或者是财务经理、总监。你不用写吧？

微信用户：回复婷玉老师 具体分录怎么做 都是什么时候做呢

婷玉老师：回复微信用户您好! 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税

微信用户：回复婷玉老师 我看有的企业会用到其他应收款-应收退税款

婷玉老师：回复微信用户您好！可以用这个科目登记应收退税款

微信用户：回复婷玉老师 是可以用其他应收款-应收退税款替换应收补贴款-出口退税(应退税额)科目吗？

婷玉老师：回复微信用户您好！是的，可以替换

朦胧jl：回复袁老师 每年都要继续教育吗，每年都要缴费?

袁老师：回复朦胧jl是的， 是

慢半拍：回复宋生老师 季度多缴了

宋生老师：回复慢半拍你好！这个你先找下管理员，说明情况，看他要求是退税还是要求留底了。

慢半拍：回复宋生老师 老师，那季度的话，应该怎么做才比较好权衡汇算清缴的时候既不会多交，也不用补交太多？

宋生老师：回复慢半拍您好！这个就看你最终想达到多少税负率，平时就做到那么多。

慢半拍：回复宋生老师 老师，是不是不能低于行业的税负率？如果低于税负率的话会怎样？

宋生老师：回复慢半拍您好！建议不要太低了，反正查税都是从交的少的查起

慢半拍：回复宋生老师 老师，因为我们是服务行业的，做工程服务的，有时这个季度有收入，后两个季度没有收入的，这样一年下来，导致交的企业所得税就多缴了，怎么去处理呢

宋生老师：回复慢半拍你好！这个，其实按税局的要求，是应该按完工程度来算收入，所以很少会出现你说的这种情况。 当然，如果你一定有，就要看汇算清缴是不是要交了。

慢半拍：回复宋生老师 老师，如果季度交多了，年终的时候，一般专管员会不会催办退税的？

宋生老师：回复慢半拍你好！会的。第二年会催办的。因为系统会提示

慢半拍：回复宋生老师 老师，那一般需要带什么资料给专管员？还有一般办退税，专管员会不会刁难人的？

宋生老师：回复慢半拍您好！一般都会要查下，这个很难确定是不是会刁难。 一般需要提供营业执照复印件，情况说明，开户许可证复印件等。

慢半拍：回复宋生老师 老师，查的话，是查什么

宋生老师：回复慢半拍你好！这个难说了。一般看你为什么亏损。查账。

慢半拍：回复宋生老师 老师，平时调账是不是很平常的事？因为调了账，导致与之前季度上传的财务报表不一致，这有影响吗？

宋生老师：回复慢半拍您好！是的。是很正常的了。这个没关系。

慢半拍：回复宋生老师 还有一个问题，老师，如果年终的时候退税，税额很少的话，可能只有几百这样，需要办退税吗？

宋生老师：回复慢半拍您好！必须办理，不办理税局数据通不过

慢半拍：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复慢半拍你好！不用客气的了。

云：回复文老师 正常情况是否

文老师：回复云这个我在实际中没有发生过

幽兰：回复陈诗晗老师 老师，我收到工程款是 借:银行存款 贷:工程结算收入 同时结转成本 借:工程结算成本 贷:工程施工—合同成本 完工结算应该怎样做

陈诗晗老师：回复幽兰完工的结算就是我给你的上面分录 ， 将这些工程施工和结算做相反分录冲销