陪你考证的初级班主任：回复朴老师 如果还没开发票呢？这个应该怎么做账呢？如果开了发票的话，是根据开票信息做吗？

朴老师：回复陪你考证的初级班主任没开发票就先做往来哦 等开票之后计入长期待摊费用

珊：回复立红老师 资本化的部分怎么做账

立红老师：回复珊同学你好 资本化的部分怎么做账 借，研发支出一资本化支出 贷，应付职工薪酬等 达到预定用途后 借，无形资产 贷，研发支出一资本化支出；

珊：回复立红老师 月末，将“研发支出-费用化支出”转到“管理费用-研究费用”，这个分录的摘要写什么呀？

立红老师：回复珊同学你好，结转研发费用；

珊：回复立红老师 是小企业会计准则也同样作账吗 ，

立红老师：回复珊同学你好，是一样的；；；

珊：回复立红老师 下面是我百度的，应该是正确的吧！ 不管是研究阶段发生的支出，还是开发阶段发生的支出均通过“研发支出”科目核算。 将研发支出设置二级明细账，分别费用化支出和资本化支出两个明细科目。 1.研究阶段和开发阶段能够合理区分： （1）研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 （2）开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。 2.研究阶段和开发阶段无法区分： 研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出

立红老师：回复珊同学你好，是正确的；；

默默的帽子：回复蒙蒙 老师我是会计新手，做账时好多会计分录拿不准，可以指导我一下么

默默的帽子：回复蒙蒙

默默的帽子：回复蒙蒙 老师做账时这么做分录正确么

蒙蒙：回复默默的帽子你好，分录写的有点问题，你可以先看下初级会计教材，里面很全面。

默默的帽子：回复蒙蒙 嗯我们实操中会计做账就和初级课本里不一样

默默的帽子：回复蒙蒙 我就想问一下销售时取得专票普票电子发票不管是小规模还是一般纳税人都要贷记应交增值税销项税额 然后购入时只有一般纳税人借记进项税额其他都不用

默默的帽子：回复蒙蒙 是这样么

蒙蒙：回复默默的帽子销售产品的会计分录是： 1、销售时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 2、结转销售成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品

默默的帽子：回复蒙蒙 那为什么在实操中直接借主营业务成本了呢

蒙蒙：回复默默的帽子你好，确认收入的同时要结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品

哈哈：回复李爱文老师 老师，万福生科公司这个案例可以吗？

李爱文老师：回复哈哈可以，上市公司的案例更有说服力

哈哈：回复李爱文老师 老师有更好的案例可以介绍吗？感觉有点难找

李爱文老师：回复哈哈这个直接在网上查找，我没有现成的案例

小鱼鱼：回复冉老师 格局这块能给我点建议吗

冉老师：回复小鱼鱼就看你自己了，你可以谈谈不拘泥于小节，有全局观思维