???? 二姑娘：回复小黎老师 这样其他应付款出现贷方余额，大房子之前是不是需要计提一下

???? 二姑娘：回复小黎老师 发放之前是不是需要计提

小黎老师：回复???? 二姑娘您好，发放的时候 借 其他应付款-生育津贴 贷 银行存款

???? 二姑娘：回复小黎老师 好的。谢谢

小黎老师：回复???? 二姑娘不用谢，祝您生活愉快

Happyli：回复邹老师 贷方发生额 摘要 对方单位名称 29.88 社保291094871 深圳市社会保险基金管理局 回单上什么也没有，上面的是银行流水

邹老师：回复Happyli借；银行存款 贷；营业外收入等科目

Happyli：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复Happyli不客气 祝你工作顺利，学习愉快

安静：回复徐老师 分录应怎么做

徐老师：回复安静借：银行存款/现金 贷：其他业务收入

淡然的香菇：回复晓海老师 那请问老师，我们应该证明写会计分录了 ：修理厂的钱已经付了 而且已经收到修理厂的发票。现在油收到了保险公司的赔款

晓海老师：回复淡然的香菇你好！付款时借其他应收款贷现金，收到保险借现金贷其他应收款就可以

颜容 ：回复朴老师 反方向冲减吗？

朴老师：回复颜容 不是，直接原分录负数冲减

颜容 ：回复朴老师 那原分录的应付职工薪酬保险借方贷方也要红冲？

朴老师：回复颜容 是的，就是原分录负数红冲，不要相反分录

颜容 ：回复朴老师 请问老师2月开出发票税额是按3%，3月开出发票税额是1%。报税时自动显示全部按税额为3%的算。这个怎么申报呢？

朴老师：回复颜容 根据新政策规定：一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。 二、增值税小规模纳税人按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号，以下简称“13号公告”）有关规定，减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额： 销售额=含税销售额/（1%2B1%） 你3月之前发生的业务是按3% 正常按3%申报缴纳税费的。 如果是季报的话 是的 但是也是一起填写的。 三、增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1%2B征收率)。

颜容 ：回复朴老师 文字表述太多了，我是小规模季报。2月开了发票23000含着3%税，三月开了9800含着1%的税。如何填写增值税季报申报表？

朴老师：回复颜容 按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。