果：回复冉老师 啊，不对吧，为什么入管理费用？？？是工程项目上的，不是我们公司的。公司有很多个工程项目呢。是包出去的。

冉老师：回复果因为理论是记入工程施工成本得

冉老师：回复果这个实务中针对赔偿款也有直接做费用的

果：回复冉老师 入成本也不对啊，这是意外事故，是理赔款。入费用肯定不对。是项目上又不是公司的，而且这个很明显不是费用

冉老师：回复果这个是企业额外承担的费用损失的

懒羊洋：回复小菲老师 好的，谢谢老师

小菲老师：回复懒羊洋不客气，满意请5星好评，谢谢！

小雁：回复maize老师 这个费用期未结转到生产成本是吗？

maize老师：回复小雁5101 制造费用 一、本科目核算企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用，在“管理费用”科目核算。 二、本科目可按不同的生产车间、部门和费用项目进行明细核算。 三、制造费用的主要账务处理。 （一）生产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料” 等科目。 （二）发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。 （三）生产车间计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 （四）生产车间支付的办公费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 （五）发生季节性的停工损失，借记本科目，贷记“原材料”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。 （六）将制造费用分配计入有关的成本核算对象，借记“生产成本(基本生产成本、辅助生产成本)”、“劳务成本”等科目，贷记本科目。 （七）季节性生产企业制造费用全年实际发生额与分配额的差额，除其中属于为下一年开工生产做准备的可留待下一年分配外，其余部分实际发生额大于分配额的差额，借记“生产成本——基本生产成本”科目，贷记本科目；实际发生额小于分配额的差额做相反的会计分录。 四、除季节性的生产性企业外，本科目期末应无余额。

lily：回复郭老师 老师 人员人工后面要分 工资和社保吗

郭老师：回复lily需要的 个人负担的做工资 企业负担的社保

淡然：回复邹老师 老师，社保费我平时没有做过计提分录

邹老师：回复淡然你好，需要先计提，然后再做缴纳分录才是的

淡然：回复邹老师 平时计入管理费用的也需要计提吗？

邹老师：回复淡然你好，是的，需要先计提的

淡然：回复邹老师 那要是为项目上人员的工资呢？

邹老师：回复淡然你好，人员工资也是需要计提的

淡然：回复邹老师 人员工资计入哪个科目？

邹老师：回复淡然你好，项目上的人员工资计入工程施工核算

淡然：回复邹老师 工程施工~间接费用~工资

邹老师：回复淡然你好，如果是工程管理人员，是这样做分录

方老师：回复薄荷之夜り微微涼办公室人员工资计提及发放 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 项目部人员工资通过 借工程施工-合同成本-人工费 贷应付职工薪酬