lion：回复邹老师 小企业会计准则 2020年多折旧300 2021年多折旧200 但是的分录 借：管理费用-折旧费 300 贷：累计折旧 300 借：本年利润 300 贷：管理费用-折旧费 300 借：管理费用-折旧费 200 贷：累计折旧 200 借：本年利润 200 贷：管理费用-折旧费 200 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -300 贷：累计折旧 -300 借：利润分配-未分配利润 -300 贷：管理费用-折旧费 -300 借：管理费用-折旧费 -300 贷：累计折旧 -300 借：利润分配-未分配利润 -300 贷：管理费用-折旧费 -300 借：管理费用-折旧费 -200 贷：累计折旧 -200 借：本年利润 -200 贷：管理费用-折旧费 -200

邹老师：回复lion你好，小企业会计准则 2020年多折旧 300，调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润  2021年多折旧200，调整分录是 借：累计折旧 贷：管理费用等科目 然后做相应的结转  （是针对这个回复有什么疑问吗）

lion：回复邹老师 按我上面的写 分录 也是对的吧？？看一下

邹老师：回复lion你好，你的分录不对，跨年的损益事项毫无疑问是不能直接通过管理费用科目核算的 

lion：回复朴老师 如果是本年的直接 红冲 可以吧

朴老师：回复lion嗯 这个是可以的哦

优雅的柚子：回复家权老师 谢谢老师，比如说发生跨年度销售退回该怎么做分录呢？所得税又怎么调整呢？

家权老师：回复优雅的柚子销售退回就做在当期处理

优雅的柚子：回复家权老师 谢谢了，我查了小企业说是直接冲减，您提供的方法是不是更好

家权老师：回复优雅的柚子其他的科目损益建议前边说的，销售退回，还是在当期处理

迪恩：回复马老师 季度报表。 按季申报的 那我就该填写本季度的金额是吗

马老师：回复迪恩是的 季度的话就是整个季度的 他那个表头是本期数的话你就能明白了！

迪恩：回复马老师 那再写2015 A类 企业所得税报表的时候 表头是 本年累计 我是写全年的 还是写本季度的

马老师：回复迪恩填写全年的，你这会了怎么在做2015年的啊？？

迪恩：回复马老师 不是写2015 这个表是 2015年A类 之前打印出来表头就是这样的 他这个跟我上面的所属期没关系是吗 如果这个每次申报都是按季度数写的 会有影响吗

马老师：回复迪恩哦哦 前面没注意，你就根据每一期利润表的本年累计填写。税局系统会根据上期和本期数据倒退出来你这个季度的数据！

迪恩：回复马老师 那我之前的数据申报错了 有什么影响吗

马老师：回复迪恩那你咨询一下税局，看需不需要更正申报了

　❤　　　　　　：回复辜老师 那这张表是不是表时企业这个月的成本高，处于亏损？

辜老师：回复　❤　　　　　　是的，就是这个意思，所以利润为负数

kun：回复路老师 您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。 资产负债表就用9月报表的期末余额填列

kun：回复路老师 这个是另外个老师回复的。哪个才是正确的

路老师：回复kun你好，利润表的格式可以拍个图给我看下吗？

kun：回复路老师

路老师：回复kun你好，不好意思，刚才回复有误，中期利润表的“本期金额”要填列本年1月1日至中期期末的各对应项目累计数，“去年同期”应当填列企业上年1月1日至上年同期期末各对应项目的累计数。

kun：回复路老师 1到9月累计金额是不是就是9月报表中利润表的本年累计金额一栏

路老师：回复kun是的，1到9月累计金额就是9月利润表的本年累计金额一栏

kun：回复路老师 为啥去年同期金额，我没填写就有数据了，

路老师：回复kun这是税务系统自动带出来的，因为去年申报过，你正好可以核对一下是否 是 上年1月1日至上年同期期末各对应项目的累计数

kun：回复路老师 我刚刚看了，金额是2018年9月报表本期金额栏数据

路老师：回复kun嗯，一致的就可以了。

kun：回复路老师 不是说填写2018年9月的本年累计金额列吗？

路老师：回复kun18年填的是18年9月份的利润表数据吗？不是18年1-9月份的利润表数据？那就是当初填错了，你可以在税务系统查询上年申报的报表

kun：回复路老师 我看之前那个申报的人，季度申报表，本期金额都是季度3个月合计数填写

路老师：回复kun你现在就按正确的来报，这个利润表本期金额，确实要分情况，根据适用的准则不同来填写。

徐阿富老师：回复浅笑 …慧在没有其他调的情况下，资产负债表未分配利润年末数减年初数等于利润表的本年利润数。

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 那这个数对不上，咋办，能调吗，咋调

徐阿富老师：回复浅笑 …慧对不上有可能是有以前年度损益调整或利润分配调整过或补缴所得税等情况发生过

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 没有发生过，我们19年下半年才有业务，这个咋弄

徐阿富老师：回复浅笑 …慧你好，那你核对下明细账本年利润加利润分配的余额，看看是不是和资产负债表期末数一样

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 对不上有税务风险吗

徐阿富老师：回复浅笑 …慧你好，要找出原因，如果报表平的一般不会错的

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 那不知道啥原因，资产负债表平的，就是未分配利润那和利润表的本年累计的数有差额，这个咋弄

徐阿富老师：回复浅笑 …慧你好，不能随便去改的，是不是有退所得税或者汇算清缴补缴所得税、或者20年初有调整。一般肯定有这种情况。你可以不用去管

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 老师，税务局不管吧？

徐阿富老师：回复浅笑 …慧你好，不是不管，而是我估计是不会错的，因为报表是平的，可能你没有找到原因

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 以前的会计也不知道，我刚接上不知道咋弄了

徐阿富老师：回复浅笑 …慧所以嘛，如果没有使用过以前年度损益调整科目，你看下本年利润和利润分配的明细账有没有除了结转损益以外的发生额

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 老师，利润没分配的情况下，意思看下本年利润和利润分配是不是一样是这样吗

徐阿富老师：回复浅笑 …慧不是，是除了结转损益以外，有没有别的发生额产生，这样估计就能查到差额的原因

徐阿富老师：回复浅笑 …慧如果有分配也是其他发生额的原因之一

浅笑 …慧：回复徐阿富老师 好，老师，那我按你说的先找下

徐阿富老师：回复浅笑 …慧好的，先找下，估计会发现的