沉浮：回复李老师 申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？营业税金用附加期间费用10万 请问这样填申报表是正确的吗？

李老师：回复沉浮申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗 是的 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？ 是的

沉浮：回复李老师 请问10月份申报报所得税，损益表中主营业务税金用附加是指7月8月9月份的通过营业税金及附加的科目之和吗？也就是计提789月份的营业税金及附加之和。

李老师：回复沉浮是的 你平价后可以提吗

沉浮：回复李老师 还没试，请问有个公司是2013年成立的，2014年申报季度所得税，我司第一季度收入50万，营业成本30万，营业税金用附加期间费用20万。申报企业所得税利润总额填0万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。

李老师：回复沉浮申报企业所得税利润总额填0万吗？ 是的 那你先平价以后再提问啊！！！！

张老师00：回复秀丽的百褶裙单纯的说金额的话是一个数

A会计学堂-课程辅导王老师：回复老江老师 季报利润·总额需要和年报利润表中利润总额一致吗？

老江老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师一般情况下是一致的 （不太可能出现不一致的情况）

兰兰：回复bamboo老师 老师，这个图片是不是就是报错了，我们还有期间费用31468.74元，没有扣减。

bamboo老师：回复兰兰您-109363.77没有包含期间费用么

兰兰：回复bamboo老师 是的，没有包含。他直接是207988.57-317352.34=-109363.77 营业成本的317352.34元是没有包含期间费用31462.74元。

bamboo老师：回复兰兰那这样填写利润总额是不对的 要减去期间费用 也就是填利润表上的利润总额数

兰兰：回复bamboo老师 就是说，利润表上的利润总额是和企业所得税的利润总额数一样的。是吗？

bamboo老师：回复兰兰对的 季度的时候就应该这样填写

兰兰：回复bamboo老师 好的，明白了老师。那年报的时候不一样吗？

bamboo老师：回复兰兰年报的时候填12月的利润表 也应该是一样的 不过年报的时候有纳税调整

兰兰：回复bamboo老师 哦，好的，明白了。谢谢老师

bamboo老师：回复兰兰不客气哈 欢迎有疑问继续提问

明瑞老师：回复嗯嗯#（1）借：银行存款 46800 贷：主营业收入——A产品 40000 应交增值税——销项税额 6800 （2）借：应收账款 117000 贷：主营业务收入——B产品 100000 应交增值税——销项税额 17000 （3）借：银行存款 20000 贷：预收账款 ——B产品 20000 （4）借：管理费用 8000 销售费用 5000 贷：库存现金 13000 （5）借：银行存款 5850 贷：其他业务收入 5000 应交增值税——销项税额 850 借：其他业务成本 4000 贷：原材料 4000 （6）借：主营业务成本——A产品 25000 ——B产品 70000 贷：存货——A产品 25000 ——B产品 70000 营业收入=40000+100000+5000=145000， 营业利润=145000-4000-25000-70000=44000， 利润总额=44000， 净利润=44000*（1-25%）=33000， 如您还有疑问，欢迎继续提问！

嗯嗯#：回复明瑞老师 营业利润不用减销售费用和管理费用嘛？

明瑞老师：回复嗯嗯#抱歉。忘了减了。 营业利润=145000-4000-25000-70000-13000=31000， 利润总额=31000， 净利润=31000*（1-25%）=23250，

涅磐：回复郭老师 那我这两个数据是一样的没事吧

郭老师：回复涅磐没有实收资本，只有期末利润分配可以相等