心语：回复方老师 车辆使用包含

方老师：回复心语加油费，过路费，维修费

绽放：回复邹老师 @邹老师:那合同成本和间接费用的明细科目分别是什么？

邹老师：回复绽放你好，这个就是企业设置的，比如材料，人工，设备折旧等

绽放：回复邹老师 h@邹老师:煤属于材料吧？

邹老师：回复绽放你好，可以计入燃料费用

绽放：回复邹老师 @邹老师:燃料费用属于材料的三级科目还是属于间接费用？

邹老师：回复绽放你好，计入间接费用 的三级

山岚心画：回复朴老师 老师，请问哪些部分内容有涉及？

朴老师：回复山岚心画不知道你们在本科学的内容，首先实务和税方面是有涉及的

山岚心画：回复朴老师 老师当时学过什么？

朴老师：回复山岚心画我好多年了，这么多年课程都改革了，

心想四陈：回复邹老师 对吗？

心想四陈：回复邹老师 进项税抵扣了后，在账里怎么体现，怎么做账，我的借方一直是进项税一笔笔加，

邹老师：回复心想四陈你好 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 差额计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）

心想四陈：回复邹老师 借:原材料200万 应交税费-应交增值税-进项税32万 贷:银行存款 借:银行存款 贷主营业务收入100万 应交税费-应交增值税-销项税额16万

邹老师：回复心想四陈你好，针对这个还有什么疑问吗

心想四陈：回复邹老师 差额计入哪方？

邹老师：回复心想四陈你好，差额计入 借方

心想四陈：回复邹老师 借 应交税费-应交增值税-销项税16万 应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万 贷应交税费-应交增值税-进项税额32万

邹老师：回复心想四陈你好，是的，是这样做分录

心想四陈：回复邹老师 这16万是进项税没抵扣完的，为什么科目设置为未交增值税呢

邹老师：回复心想四陈你好，不管是进项大于销项，还是销项大于进项，差额都是计入转出未交增值税的

心想四陈：回复邹老师 这个转出未交增值税以后又怎么做呢

邹老师：回复心想四陈你好 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万

心想四陈：回复邹老师 应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这样的明细，又是什么情况下来的？是销项大于进项得出来的吗

心想四陈：回复邹老师 您能给我举个完整的例子吗？当销项大于进项，销项小于进项时，的完整分录，我想看看抵消后的结果

邹老师：回复心想四陈你好，应交税费-应交增值税-转出多交增值税是进项大于销项的情况下 销项大于进项 借； 应交税费-应交增值税-销项税32万 贷应交税费-应交增值税-进项税额16万 应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万 借；应交税费-应交增值税-转出未交增 值税 贷；应交税费——未交增值税 销项小于进项 借 应交税费-应交增值税-销项税16万 应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万 贷应交税费-应交增值税-进项税额32万 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费-应交增值税-转出未交增 值税16万

去看看：回复种老师 老师，是这张

种老师：回复去看看没有看见你的图片，同学

欣：回复maize老师 工装清洗费我做到办公费可以吗？

maize老师：回复欣这个不合适，我的看法做福利费

장 신 영：回复bamboo老师 为什么他们都在应交税费的二级科目上

bamboo老师：回复장 신 영借：税金及附加——城建税 贷：应交税费——城建税 一个借方一个贷方

장 신 영：回复bamboo老师 这个怎么算

bamboo老师：回复장 신 영资本公积盈余公积转增资本 3000000*0.5=1500000 2000000*0.5=1000000