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会计准则固定资产应用指南
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咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 阿青 发表的提问：
根据这两个图,融资租赁合同总金额是739600,包含增值税,发票开具按13%的增值税开具,未体现利息, 是要做融资租赁固定资产吗,用小企业会计准则简单点怎么做融资租赁固定资产?
最好做融资租赁资产，因为发票开的就是融资租赁资产。
136楼
2023-01-29 13:08:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
小企业会计准则财报的固定资产披露报表办公家具属于器具还是工具大类啊
就这两个被 选项吗 ？
137楼
2023-01-29 13:33:00
全部回复
小杨：回复玲老师 还有房屋建筑物，机器，机械，运输工具，设备，老师应填哪项？
2023-01-29 14:11:21
玲老师：回复小杨那你填写在器具累里 就这个接近
2023-01-29 14:27:48
小杨：回复玲老师 老师，季度的财务报表里的利润分配表中的净利润一栏本年金额和上年今额，这个上年金额填哪个月的数据？
2023-01-29 14:42:19
玲老师：回复小杨您好，为了方便其他同学搜索查找同类问题不同的问题，请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。
2023-01-29 15:08:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_jnmdtUAyOwwQ 发表的提问：
公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入什么科目，执行的是小企业会计准则
我们公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入“长期待摊费用——维修费”进行摊销处理，按租赁期进行摊销
138楼
2023-01-30 12:44:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
139楼
2023-01-30 13:11:41
全部回复
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2023-01-30 13:23:59
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2023-01-30 13:37:30
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2023-01-30 13:48:28
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2023-01-30 14:12:08
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2023-01-30 14:30:35
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2023-01-30 14:56:11
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2023-01-30 15:17:52
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2023-01-30 15:39:55
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2023-01-30 15:59:13
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2023-01-30 16:23:34
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2023-01-30 16:52:04
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2023-01-30 17:15:53
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-30 17:36:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 远方 发表的提问：
小企业会计准则，实收资本已投足，投资人再投入固定资产怎么入账做分录
你好， 借：固定资产 贷：资本公积
140楼
2023-01-30 13:18:39
全部回复
远方：回复立红老师 小企业会计准则，资本公积以后只能转增资本，问题1：如果不转赠资本，那以后是不是只在账面上放着就行。问题2：如果企业破产，那资本公积怎么处理做账 。谢谢
2023-01-30 13:32:33
立红老师：回复远方你好， 1.是的，不转资本，在账面挂账 2.资本公积对就是企业的资产，企业破产，做为清算资产进行核算
2023-01-30 13:44:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
141楼
2023-01-30 13:32:58
全部回复
水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2023-01-30 13:57:00
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2023-01-30 14:20:13
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2023-01-30 14:48:09
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2023-01-30 15:05:02
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2023-01-30 15:23:09
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2023-01-30 15:37:51
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2023-01-30 15:51:42
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2023-01-30 16:08:41
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2023-01-30 16:35:19
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2023-01-30 16:52:42
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2023-01-30 17:06:27
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2023-01-30 17:33:05
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2023-01-30 18:00:19
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2023-01-30 18:20:33
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2023-01-30 18:38:28
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2023-01-30 18:53:15
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-30 19:20:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 木木之森 发表的提问：
请问，我们用小企业会计准则，在算固定资产累计折旧时需要扣除净残值的净值来算累计折旧吗？
你好，是的 扣除残值来折旧的
142楼
2023-01-31 12:32:27
全部回复
木木之森：回复郭老师 那这个净残值是不需要做账务处理的是吗？只有在处置的时候才需要做是吧？
2023-01-31 12:47:22
郭老师：回复木木之森是的 不做账的，处置的时候也不一定体现出来
2023-01-31 12:58:43
木木之森：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-01-31 13:17:48
郭老师：回复木木之森不用客气的，应该的
2023-01-31 13:39:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
资产负债表填写小企业会计准则财务报表，那个固定资产是填写在固定资产原价这里吗？
你这个是折旧之后的吧 扣除折旧的
143楼
2023-01-31 12:50:18
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 是的 扣除折旧的
2023-01-31 13:13:58
郭老师：回复小鱼儿第二个图片里面是不扣除折旧的
2023-01-31 13:43:02
小鱼儿：回复郭老师 那这样的话，固定资产填写在那一栏？
2023-01-31 13:55:44
郭老师：回复小鱼儿你自己算下 加上折旧填写固定资产原值 折旧填写在累计折旧
2023-01-31 14:06:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 过儿～小郭郭 发表的提问：
会计准则规定的固定资产，大批同类物质，怎么界定大批，达到多少数量算大批呢？
你好，准则并未说明具体数量，但是有单位的通知可作为参考，大批同类物资：对于单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上、单价≥200元且单批次件数≥50件的同类物资，学校作为固定资产管理。
144楼
2023-01-31 13:17:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
145楼
2023-01-31 13:29:59
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-01-31 13:54:58
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-01-31 14:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
按照最新会计准则，固定资产维修达到多少?价值转增固定资产价值，而不入维修费?
你好，达到初始入账价值的一半，延长使用寿命两年以上
146楼
2023-02-01 12:29:27
全部回复
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 娜Na 发表的提问：
老师，我们是做融资售后回租业务的，我们出租方对于融资租赁资产不做计提折旧，承租方才做计提折旧，那我们公司是小企业会计准则，没有融资租赁资产这一个科目，如果放到固定资产-融资租赁资产这个科目的话，系统会要求我做计提折旧的，我现在不知道 融资租赁资产 这一个科目 在小企业会计准则下 该放哪一个科目，体现出来，并且又能不做折旧？？
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
147楼
2023-02-01 12:45:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ chenvily???? 发表的提问：
18年筹办期的一套6000的办公家具，直接的管理费用，19年1月，还是想通过固定资产核算，应该怎么调账做分录，小企业会计准则，小规模
借银存贷利润分配，借固定资产贷银存 以前年度的折旧用利润分配
148楼
2023-02-01 12:54:10
全部回复
chenvily????：回复郭老师 我在18年11月年记的 借：管理费用-开办费 贷：银行存款 现在调账，不是直接 借：固定资产 贷：利润分配？ 然后补提18年12月的折旧？
2023-02-01 13:31:24
郭老师：回复chenvily????借银存贷利润分配，借固定资产贷银存可以的，我这个分录合并不就是借固定资产贷利润分配吗？ 借利润分配贷累计折旧
2023-02-01 13:55:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师请问，会计新准则关于固定资产的界定条件是怎么规定的呢？
你好，符合固定资产定义就可以
149楼
2023-02-01 13:07:07
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梦琳老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
固定资产5000元以下的 会计准则也可以一次性计入费用吗 老师 不再分次折旧
您好，是的，5000元以下的固定资产可以费用化不用入固定资产和计提折旧的。
150楼
2023-02-01 13:29:59
全部回复
梦琳老师：回复安详的小蝴蝶您好，麻烦五星好评一下，谢谢
2023-02-01 13:49:49
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