丹：回复李老师 不是15年的吗？ 我看网上有卖的的啊 能帮我核实一下吗

李老师：回复丹15的没有啊 只是修订内容

Nicky：回复黄老师 那我公司小规模就是小企业会计准则是吧？？

黄老师：回复Nicky可以的

Apple阿倩@：回复马老师 不是必填项那就不填写了。 还有如果一个企业一直未营业，资产上年申报的时候显示只有1000元，需要问以前的会计这1000元是什么资产么？这个应该怎么处理？

马老师：回复Apple阿倩@你看一下他上年的财务报表 否则谁也不知道是什么资产

Apple阿倩@：回复马老师 哦，还是要问前任。 销售中涉及销售提成问题应该怎么做账务处理？如果是内部业务人员怎么处理？是外部销售公司应该怎么处理？

马老师：回复Apple阿倩@自己员工的和工资性质一样做账。外部人员的要按照劳务费做账

高贵的书本：回复阿哲老师 老师看过吗？

高贵的书本：回复阿哲老师 没事找到了

高贵的书本：回复阿哲老师 但是财政部官网好像不是最新的

阿哲老师：回复高贵的书本嗯嗯，以前也查过相关准则

不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 那盈余公积每年末提取是按照什么比例来提？可以不提取吗

徐阿富老师：回复不会游泳的鱼厉害，按照章程上的规定计提，章程上有约定的

不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 如果章程上面没有约定可以不用提取，一直挂在未分配利润里面？还是说有法规规定必须提取盈余公积

徐阿富老师：回复不会游泳的鱼你好，法定盈余公积必须计提，其他的可以先不计提

徐阿富老师：回复不会游泳的鱼另外，我现在外面办事，不同的问题你也可以重新发起提问的

不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 老师，最后一个问题就是我们租的别人的地在上面盖厂房和办公楼，这个房产税要如何交？谢谢

徐阿富老师：回复不会游泳的鱼你好，按照房产原值交房产税。在外面，你另外提问吧

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。